Какво е капитал от първи ред
Капиталът от първи ред е третичен капитал, който много банки притежават, за да подкрепят своя пазарен риск, стоков риск и валутен риск. Капиталът от първи ред включва по-голямо разнообразие от дълг от капиталите от първи и втори ред (виж по-долу).
Разбиване на капитал от ниво 3
Капиталовите дългове от първи ред могат да включват по-голям брой подчинени емисии, неразкрити резерви и общи резерви за загуби в сравнение с капитал от втори ред. За да се квалифицира като капитал от втори ред, активите трябва да бъдат ограничени до 250% от капитала от първи ред на банките, да бъдат необезпечени, подчинени и да имат минимален матуритет две години.
Произходът на капитала от втори ред
Капиталовите редове за големите финансови институции произхождат от Базелските споразумения. Това са набор от три регламента (Базел I, Базел II и Базел III), които Базелският комитет за банков надзор (BCBS) започва да се въвежда през 1988 г. Като цяло всички Базелски споразумения предоставят препоръки относно банковите регулации по отношение на капиталовия риск, пазарния риск и оперативния риск. Целта на споразуменията е да се гарантира, че финансовите институции имат достатъчно капитал за сметка, за да изпълнят задълженията си и да поемат неочаквани загуби. Въпреки че нарушенията на Базелските споразумения не носят правни последици, членовете са отговорни за прилагането на споразуменията в техните страни.
Базел I изискваше международните банки да поддържат минимална сума (8%) от капитала, базирана на процент от рисково претеглените активи. Базел I също класифицира активите на банката в пет рискови категории (0%, 10%, 20%, 50% и 100%) въз основа на характера на длъжника (например държавен дълг, дълг на банката за развитие, дълг на частния сектор, и още).
В допълнение към минималните капиталови изисквания, Базел II се фокусира върху регулаторния надзор и пазарната дисциплина. Базел II подчерта разделянето на допустимия регулаторен капитал на банката на три нива. BCBS публикува Базел III през 2009 г., след финансовата криза през 2008 г. Базел III се стреми да подобри способността на банковия сектор да се справи с финансовия стрес, да подобри управлението на риска и да засили прозрачността на банките.
Капитал от първи ред, капитал от втори ред, капитал от втори ред
Капитал от първи ред е основният капитал на банката, който се състои от акционерния капитал и неразпределената печалба; докато капиталът от втори ред включва преоценъчни резерви, хибридни капиталови инструменти и подчинен срочен дълг. В допълнение капиталът от втори ред включва общи резерви за загуба на заем и неразкрити резерви. Капиталът от първи ред е предназначен за измерване на финансовото здраве на банката; банка използва капитал от първи ред за усвояване на загуби, без да престава да извършва бизнес операции. Капиталът от втори ред е допълнителен (напр. По-малко надежден от капитал от първи ред.)
Общият капитал на банката се изчислява като сума от нейния капитал от първи и втори ред. Регулаторите използват съотношението на капитала, за да определят и класират капиталовата адекватност на банката.
Капиталът от първи ред се състои от капитал от втори ред плюс краткосрочни подчинени заеми.
