Подаръците за благотворителност са една от най-добрите възможности за спестяване на данъци. Не само благотворителността се възползва, но и данъкоплатецът получава данъчно облекчение, поне до определена граница. Както при повечето данъчни облекчения, периодично се правят промени в тези ограничения и други регулации, включително някои отбелязани по-долу, които влязоха в сила за 2019 г.
Ключови заведения
- Приспадането на благотворителни вноски позволява на данъкоплатците да приспадат вноски на благотворителни организации в брой и имущество в рамките на определени ограничения. За да приспадате благотворителни вноски, трябва да се уверите, че благотворителната организация получател е квалифицирана организация съгласно правилата на IRS. IRS налага ограничения на общата стойност на благотворителни вноски, които могат да бъдат облагаеми с данък през дадена година - в момента до 60% от коригирания брутен доход на данъкоплатците (AGI).
Основите на предимствата
Начините, по които можете да допринесете за благотворителност, заедно с ограниченията и ползите от това, са разнообразни и потенциално объркващи. Ето една крачка, започваща с това, кой има право да получава и дава, докато получава ползите от размяната.
Не всички дарения са допустими за приспадане
Получателят трябва да бъде надлежно квалифициран. Това изключва приятели, роднини и всички други лица или групи, които нямат статут на освободено от данъци, както е определено от Министерството на финансите на САЩ.
Списъкът с допустими организации включва организации, работещи изключително за религиозни, благотворителни, научни, литературни или образователни цели; предотвратяване на жестокостта към животни или деца; или развитието на любителския спорт. Нестопанските ветерански организации, братски ложи, групи за гробища и гробници, както и някои юридически корпорации също могат да се квалифицират. Ако имате някакъв въпрос относно дадена организация, инструментът за търсене на данъчни освобождавания от IRS може да ви помогне да потвърдите нейния статут, освободен от данъци. Дори дарение за федерална, щатска и местна власт може да бъде допустимо, ако парите от дарените средства са заделени за благотворителни каузи.
Не всеки има право на приспадане
За да получите потенциалните данъчни облекчения, трябва да подадете формуляр IRS 1040 и да посочите приспадания в списък А, за да поискате благотворително удръжка.
Имайте предвид, че промените в данъчното законодателство, които са в сила от 2019 г., правят по-малко вероятните финансови смисъла да бъдат изброени подробно. Стандартното приспадане е основно удвоено, което увеличава възможността данъкоплатците да избират по-добре да го вземат, вместо да изброят подробно. Освен това, така нареченото приспадане на СОЛТ за държавни и местни данъци е ограничено до 10 000 щатски долара (5000 долара, ако се омъжат за подаване на брака поотделно), което също служи за по-голяма вероятност тези, чиито данъци надвишават тази сума, да изберат позиционирането, тъй като те също може да се възползвате повече, като просто вземете стандартното приспадане.
Някои вноски получават само частичен кредит
За определени дарения е необходимо известно изчисление, за да се определи приспадането, което имате право да поискате. Те включват дарения, за които получавате поне частична облага. Ако закупите тениска например „с кауза“, например, цялата цена на ризата не може да бъде приспадана - само това, което сте допринесли над стойност на ризата. Ако дарите 40 долара, да речем, и заявената стойност на тениската е 20 долара, приспадаемата сума на подаръка е само 20 долара (40 долара - стойността на ризата 20 долара). Същото важи и за събития като благотворителни вечери, при които справедливата пазарна стойност на храненето трябва да се извади от цената на събитието, за да се определи сумата на вашето дарение.
Дарените стоки получават само пазарната си стойност
Много хора даряват дрехи, предмети от домакинството и още много за добронамереността, армията на спасението и други подобни благотворителни организации. Това е чудесен начин за деклатиране и подпомагане на другите. Но тези видове безкасови подаръци имат свои собствени правила. Използваните дрехи и предмети от домакинството трябва да са в използваемо добро състояние; за дарения на превозни средства се прилагат допълнителни разпоредби. Не можете да заявите новата стойност за безкасово дарение, но трябва да използвате справедливата пазарна стойност на продукта. Тази цена е подобна на икономичността на магазина.
Някои програми за подготовка на данъци включват калкулатор, който ще помогне да се определи стойността на артикулите. Когато дарявате благотворителни вноски за безкасови плащания, ако общото ви приспадане е по-голямо от 500 долара, трябва да подадете IRS формуляр 8283. Освен това, ако давате пари в брой или имущество на стойност над 250 долара, се нуждаете и от писмено потвърждение от организацията. 561 е полезен ресурс, който да ви помогне да решите стойността на вашите безкасови вноски.
Можете да дарите не повече от 30% от вашата AGI на определени видове благотворителни групи, включително ветерански организации, братски дружества и нестопански гробища.
Ограничения за дарение
Вашата щедрост при даване може да удари таван, когато става дума за данъчни облекчения. Ето отчитане на тези ограничения и как се прилагат.
Има ограничение за размера на всички благотворителни вноски, разрешени през данъчна година. Вашите общи благотворителни удръжки обикновено са ограничени до не повече от 60% от коригирания брутен доход (AGI). Само даренията за определени организации отговарят на изискванията за най-висок лимит. Тези организации включват църкви, образователни институции, болници и други, както са дефинирани от IRS. Дарения за определени квалифицирани природозащитни организации също са допустими за по-високия лимит.Дарените запаси в благотворителна организация могат да бъдат особено полезни за вас и благотворителната организация.
Долна граница от не повече от 30% от вашите AGI важи за други видове благотворителни групи. Сред категориите, за които се прилага тази по-ниска сума, са ветеранските организации, братските дружества, нестопанските гробища и някои частни фондации.
Вашата дума, която сте дали на благотворителна организация, не е достатъчно добра за IRS. Като данъкоплатец трябва да поддържате подробни записи, за да подкрепите своите вноски. За да заявите приспадане в брой, трябва да имате писмено досие, анулиран чек, писмо от организацията или дебит на банка / платежна ведомост.
Долния ред
Не позволявайте на правилата и разпоредбите да ви възпират да претендирате за благотворително приспадане. За конкретни указания за това какво е и не е позволено, изтеглете копие от IRS Publication 526 и Form 8283 (за безкасови благотворителни дарения) за лесно справяне и проверете отчисленията за благотворителни вноски на IRS, за да изясните евентуалните лимити за благотворителни вноски.
