ОПРЕДЕЛЕНИЕ Лечение на капиталови печалби
Третиранията за капиталови печалби са специфични данъци, оценявани върху инвестиционните капиталови печалби, определени от Данъчния кодекс на САЩ. Когато акцията се продава с печалба, частта от постъпленията над и над стойността на покупката (или на базата на разходите) е известна като капиталова печалба.
Данъкът върху капиталовите печалби е разделен на две категории: краткосрочни капиталови печалби и дългосрочни капиталови печалби. Запасите, държани по-дълго от една година, се считат за дългосрочни за третиране на всякакви капиталови печалби и се облагат с максимум 15% в зависимост от данъчната група на инвеститора. Запасите, държани по-малко от една година, подлежат на краткосрочни капиталови печалби с максимална ставка от 35%, в зависимост от данъчната група на инвеститора.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Лечение на капиталови печалби
Огромната разлика между краткосрочните и дългосрочните ставки прави ясно, че да се обърне голямо внимание на данъчните последици от инвестирането в акции е критично умение за развитие. С нарастването на портфейла на инвеститорите той трябва да следи все повече капиталовите печалби, включително да прави корекции в края на календарната година, за да намали максимално данъците върху печалбата. Счетоводител или инвестиционен професионалист може да помогне в тези усилия.
Как периодът на холдинг може да повлияе на лечението на капиталовите печалби
Периодът на държане на акции - или времевата рамка, през която акцията се притежава - обикновено започва от деня, в който инвеститорът държи акцията, независимо от това колко дълго варанти или опции се очакват да бъдат използвани. В много случаи акциите се държат най-малко една година и ден, за да се получи предпочитаното дългосрочно третиране на капиталовите печалби. Възможно е да има случаи, като например ако акциите се очаква да намалеят дълбоко, като за инвеститорите може да бъде по-изгодно да продават тези акции и да платят по-високата ставка на данък върху печалбата, отколкото да се сблъскат с още по-големи загуби.
Има случаи, при които периодът на задържане за получаване на дългосрочни лихви следва различни правила. Например, ако физическо лице наследи акции или други приложими активи, той автоматично ще получи предпочитаната дългосрочна лихва. Ако на работника или служителя е предоставена опция за стимулиране на акциите, той трябва да изчака най-малко две години от датата на издаване на опциите и най-малко една година от момента, в който опцията е била упражнена и акцията е била в притежание на служителя. Когато акциите се подарят на друго лице, времето, което акциите, прекарани във владение на лицето, предоставящо акцията, ще бъде включено в общия период на държане.
