Съдържание
- Какво е традиционен IRA?
- Как работят традиционните ИРА
- 401 (k) s или други планове за работодатели
- Традиционни IRA дистрибуции
- Традиционни IRAs спрямо други IRAs
Какво е традиционен IRA?
Традиционният IRA (индивидуална пенсионна сметка) позволява на лицата да насочват доходите преди облагане с данъци към инвестиции, които могат да нараснат отсрочени данъци. IRS оценява никакви капиталови печалби или данъци върху доходите върху дивидент, докато бенефициентът не се откаже. Отделните данъкоплатци могат да внесат 100% от всички спечелени компенсации до определена максимална сума в долара. Праговете на доходите също могат да се прилагат. Вноските за традиционна ИРА могат да бъдат облекчени с данъци в зависимост от доходите на данъкоплатците, статуса на подаване на данъци и други фактори.
Пенсиониращите спестители могат да отворят традиционна ИРА чрез своя брокер (включително онлайн брокери или роботи-съветници) или финансов съветник.
Ключови заведения
- Традиционните IRAs (индивидуални пенсионни сметки) позволяват на лицата да внасят долари преди данъчно облагане в пенсионна сметка, където инвестициите растат отсрочени с данъци до изтегляне по време на пенсионирането. При пенсиониране тегленията се облагат с данък върху текущата ставка на данъка върху дохода на собственика на IRA. Капиталовите печалби или данъци върху дивидентите не се оценяват. Ограниченията на вноските съществуват (6000 долара както за 2019 г., така и за 2020 г. за тези под 50 години; 7 000 долара за тези на възраст 50 и повече години), а изискваните минимални разпределения (RMD) трябва да започнат на 72-годишна възраст.
Как работят традиционните ИРА
Как работят традиционните ИРА
Традиционните инвестиционни агенции позволяват на лицата да внасят долари преди данък в сметка за пенсионни инвестиции, които могат да нарастват отсрочени с данъци, докато не се изтеглят пенсии (на възраст 59½ или по-късно). Попечителите, включително търговските банки и брокерите на дребно, държат традиционните ИРА и поставят инвестираните средства в различни инвестиционни средства според инструкциите на титуляра на сметката и въз основа на наличните предложения.
В повечето случаи вноските за традиционните ИР са облагаеми с данъци. Ако някой внесе 6000 долара в своята ИРА, например, може да поиска тази сума като приспадане на декларацията си за данък върху доходите и Службата за вътрешни приходи (IRS) няма да приложи данък върху дохода за тези приходи. Въпреки това, когато това физическо лице изтегли пари от сметката по време на пенсиониране, те се облагат с данък по обичайната си ставка за данък върху дохода.
IRS ограничава сумата, която човек може да добавя към традиционната IRA всяка година, в зависимост от възрастта. Ограничението на вноската за данъчните години 2019 и 2020 е 6000 долара за спестители под 50 години. За хора на 50 и повече години се прилагат по-високи лимити за годишни вноски чрез разпоредба за догонващо участие, което позволява допълнителни $ 1000 (или общо $ 7000).
Съгласно Закона за сигурността, приет през декември 2019 г., притежателите на сметки могат да продължат да правят вноски за неопределено време за традиционна IRA.
$ 6000
Максималната сума, която физическо лице на възраст под 50 години може да допринесе за традиционен IRA за данъчната 2020 година (непроменен от 2019 г.).
Традиционни IRAs и 401 (k) s или други планове за работодатели
Когато имате както традиционен IRA, така и спонсориран от работодател пенсионен план, IRS може да ограничи размера на традиционните Ви вноски за IRA, които можете да приспаднете от данъците си. Например през 2020 г., ако данъкоплатецът участва в спонсорирана от работодател програма, като например 401 (k) или пенсионна програма, това лице, което се записва като еднолично лице, ще има право да вземе пълното приспадане на традиционния IRA, ако неговият модифициран коригиран брутен доход (MAGI) е 65 000 долара или по-малко, или 104 000 долара или по-малко, ако се оженят да подадат заедно. С MAGI от $ 75 000 за сингли и 124 000 $ за брачни двойки, IRS не позволява приспадания. Между тях има частично приспадане.
Приносът на IRA трябва да бъде направен до крайния срок за подаване на данъци (включително всички удължения). Например, можете да направите своя принос за IRA 2019 до 15 април 2020 г. или по-късно, ако подадете заявление за разширение. Ако сте над лимитите, все още можете да допринесете след данъчния доход за традиционния ИРА и да се възползвате от неговия безмитен растеж, но също така да проучите и други варианти.
В крайна сметка данък върху доходите ще трябва да се плаща върху парите на IRA при изтегляне, подчинени на данъчната рамка при пенсиониране.
Традиционни IRA дистрибуции
Когато получавате разпределения от традиционен IRA, IRS третира парите като обикновен доход и ги облага с данък върху дохода. Притежателите на акаунти могат да вземат дистрибуции още на възраст 59½. От 72-годишна възраст притежателите на акаунти трябва да вземат необходимите минимални разпределения (RMD) от традиционните си IRA. (Забележка: Зададен със Закона за сигурността, който стана закон през декември 2019 г., прагът за възраст 72 се прилага от 2020 г. нататък. Старият праг на RMD от 70½ все още се прилага, ако сте навършили тази възраст преди 31 декември 2019 г.)
Средствата, премахнати преди пълното право на пенсиониране, налагат 10% неустойка (от изтеглената сума) и данъци, при стандартни ставки на данъка върху дохода. Има изключения от тези санкции за определени ситуации. Те включват:
- Планирате да използвате дистрибуцията за закупуването или възстановяването на първо жилище за себе си или квалифициран член на семейството (ограничено до 10 000 долара на живот). Деактивирате се преди да се случи дистрибуцията. Бенефициентът получава активите след смъртта ви. Използвате активи за невъзстановени медицински разходи. Разпределението ви е част от програма SEPP. Използвате активите за разходи за висше образование или разходи, направени за раждане или осиновяване на дете. Използвате активите за заплащане на медицинска застраховка, след като загубите работата си. Активите се разпределят в резултат на такса за IRS. Разпределената сума представлява възвръщаемост на неприспадаемите вноски. Вие сте в армията и призовани да работят активно за повече от 179 дни.
Важно е човек да се консултира с данъчен адвокат или IRS, за да се увери, че подробностите на тяхното положение отговарят на условията за отказ от 10% неустойката.
Традиционни IRAs срещу други видове IRA
Други варианти на IRA включват Roth IRA, SIMPLE IRA и SEP IRA. Последните две са генерирани от работодатели, но хората могат да създадат Roth IRA, ако отговарят на ограниченията на доходите. Тези индивидуални акаунти могат да бъдат създадени чрез брокер. Можете да разгледате някои от най-добрите опции с списъка на Investopedia на най-добрите брокери за IRAs.
Roth IRAs
За разлика от традиционната IRA, вноските на Roth IRA не се облагат с данъци, а квалифицираните електронни дистрибуции са без данъци. Това означава, че вие допринасяте за Roth IRA, използвайки долари след данъчно облагане, но докато акаунтът расте, не се сблъсквате с никакви данъци върху печалбите от инвестиции. Тъй като сте платили данъци върху вноските си, всъщност можете да ги изтеглите, без санкции, по всяко време. Въпреки това, не можете да изтеглите печалби до 59½ годишна възраст, без да бъдете подложени на 10% наказание за ранно изтегляне.
Когато се пенсионирате, можете да изтеглите от сметката, без да налагате никакви данъци върху дохода при тегленията си. Roths също нямат RMD: Ако не ви трябват парите, не е нужно да ги изваждате от сметката си и да се притеснявате за неустойки за това, че не ги направите. Можете също така да предадете парите, недокоснати, до наследниците си, ако не се наложи да ги използвате.
Вноските на Roth IRA за 2019 г. и 2020 г. са същите като за традиционните IRAs: 6000 $, освен ако не сте навършили 50 години и може да се класирате за догонващия принос, който повишава лимита до $ 7000. Уловката: Не всеки може да участва в Roth IRA. Има ограничения на доходите, като вноските постепенно се премахват, докато вашите MAGI се увеличават. През 2020 г. диапазонът на прекратяване на доходите за вноските на Roth за съпружески двойки, които подават съвместно, е от 196 000 до 206 000 долара; за сингли и глави на домакинството, това е от 124 000 до 139 000 долара. Ако печелите над тези суми, изобщо не можете да допринасяте за Roth.
ПРОСТИ и СЕП ИРА
Опростените IRA и SEP IRA са обезщетения, създадени от работодател, а физическите лица не могат да ги отворят, въпреки че могат да работят самостоятелно заети лица или еднолични търговци. Като цяло тези IRAs функционират подобно на традиционните IRAs, но имат по-високи лимити за принос и могат да позволят съвпадение на фирмите.
Опростената пенсия на служителите (SEP или SEP IRA) е план за пенсиониране, който работодател или самостоятелно заети лица могат да установят. Работодателят има право на приспадане на данък за вноски, направени в плана на SEP, и прави вноски за SEP IRA на всеки отговарящ на условията служител по дискреционна основа. По принцип SEP IRA може да се счита за традиционен IRA с възможност за получаване на вноски от работодателя. Едно от основните предимства, които предлага на служителите, са тези вноски на работодателите, които се получават веднага.
Опростен IRA е пенсионен спестявателен план, който може да се използва от повечето малки фирми със 100 или по-малко служители. „SIMPLE“ означава „План за стимулиране на спестявания за служители“, а „IRA“ означава „Индивидуална пенсионна сметка.“ Работодателите могат да изберат да направят вноска за пенсиониране в размер на 2% за всички служители или незадължително съвместим принос до 3%. Служителите могат да дадат максимум 13 000 долара годишно през 2019 г. и 13 500 долара през 2020 г.; максимумът се увеличава периодично, за да се отчете инфлацията. Спестяващите пенсиониране на възраст 50 и повече години могат да направят допълнителен принос за догонване от 3000 щатски долара, което довежда годишния им максимум до 16 000 долара 16 500 долара през 2020 г.
