Какво е тръст?
Доверието е доверително правоотношение, при което едната страна, известна като доверител, дава на друга страна, попечителя, правото да притежава право на собственост или активи в полза на трето лице, бенефициер. Тръстовете са създадени, за да осигурят правна защита на активите на доверителя, за да се гарантира, че тези активи се разпределят в съответствие с желанията на доверителя, както и да спестят време, да намалят документите и в някои случаи да избегнат или намалят данъците върху наследството или имуществото. Във финансите доверието може да бъде и вид фонд от затворен тип, изграден като акционерно дружество.
Доверие
Разбиране на доверие
Тръстовете се създават от заселници (физическо лице, заедно с неговия адвокат), които решават как да прехвърлят части или цялото си имущество на попечителите. Тези попечители държат на активите за бенефициерите на тръста. Правилата на тръста зависят от условията, на които е построен. В някои области е възможно по-възрастните бенефициенти да станат попечители. Например, в някои юрисдикции дарителят може да бъде бенефициент за цял живот и попечител едновременно.
Доверието може да се използва за определяне как парите на даден човек трябва да се управляват и разпределят, докато той е жив или след смъртта му. Доверието помага да се избегнат данъци и данъци. Той може да защити активите от кредиторите и може да диктува условията на наследство за бенефициентите. Недостатъците на тръстовете са, че за създаването им е необходимо време и пари и те не могат да бъдат отменени лесно.
Доверието е един от начините за осигуряване на бенефициер, който е непълнолетен или има психическо увреждане, което може да влоши способността му да управлява финанси. След като бенефициентът се счете за способен да управлява активите си, той ще получи притежанието на доверието.
Категории на тръстове
Въпреки че има много различни видове тръстове, всеки се вписва в една или повече от следните категории:
Жива или завещателна
Живото доверие - наричано също доверие inter-vivos - е писмен документ, в който активите на дадено лице се предоставят като доверие за използването и ползата на индивида по време на живота му. Тези активи се прехвърлят на неговите бенефициенти в момента на смъртта на физическото лице. Физическото лице има правоприемник, който отговаря за прехвърлянето на активите.
Завещателното доверие, наричано още доверително доверие, определя как се определят активите на дадено лице след смъртта на индивида.
Отменяемо или безвъзвратно
Отменящото се доверие може да бъде променено или прекратено от трестора по време на неговия живот. Неотменимото доверие, както подсказва името, е това, което довереникът не може да промени, след като бъде създаден, или този, който става неотменим при смъртта му.
Живите тръстове могат да бъдат неотменими или неотменими. Завещателните завещания могат да бъдат само неотменими. Неотменимото доверие обикновено е по-желателно. Фактът, че той е непроменим, съдържащ активи, които са били постоянно преместени от притежанието на доверителя, е това, което позволява данъците върху недвижимите имоти да бъдат сведени до минимум или да бъдат избегнати напълно.
Финансирани или нефинансирани
Финансираното доверие има активи, вложени от него от тръстора приживе. Нефинансираното доверие се състои само от споразумението за доверие без финансиране. Нефинансираните тръстове могат да бъдат финансирани след смъртта на тръстовете или да останат без финансиране. Тъй като нефинансираното доверие излага активи на много от опасностите, с които тръстът е създаден, за да се избегне, е важно да се осигури правилното финансиране.
Общи цели на тръстовете
Доверителният фонд е древен инструмент - датиращ от феодални времена, всъщност - който понякога се посреща с презрение, поради асоциацията му с богатите на празен ход (както в периоративния „бебе на доверителния фонд“). Но тръстовете са много универсални превозни средства, които могат да защитят активите и да ги насочат в правилните ръце в настоящето и в бъдещето, дълго след смъртта на първоначалния собственик на активи.
Тръстът е юридическо лице, наето да държи собственост, така че активите обикновено са по-безопасни, отколкото биха били с член на семейството. Дори роднина с най-добри намерения може да се изправи срещу съдебно дело, развод или друго нещастие, излагайки тези активи на риск.
Въпреки че изглеждат насочени основно към хора и семейства с висока нетна стойност, тъй като те могат да бъдат скъпи за създаване и поддържане, тези на по-среден клас средства могат също да им се окажат полезни - например за осигуряване на грижи за физически или психически дефицитни зависими, например.
Някои хора използват тръстове просто за поверителност. Условията на завещанието могат да бъдат публични в някои юрисдикции. Същите условия на завещанието могат да се прилагат чрез тръст и хората, които не искат завещанията им публично да се публикуват, вместо това да изберат тръстове.
Тръстовете могат да се използват и за планиране на имоти. Обикновено активите на починало физическо лице се предават на съпруга / съпругата и след това се разделят по равно на оцелелите деца. Децата, които са навършили 18 години, обаче трябва да имат попечители. Попечителите имат контрол върху активите само докато децата достигнат пълнолетие.
Тръстовете могат да се използват и за данъчно планиране. В някои случаи данъчните последици, осигурени чрез използване на тръстове, са по-ниски в сравнение с други алтернативи. По този начин използването на тръстове се превърна в основен елемент на данъчното планиране за физически лица и корпорации.
Активите в тръст се възползват от увеличаване на базата, което може да означава значителни данъчни спестявания за наследниците, които в крайна сметка наследяват от доверието. За разлика от това активите, които просто се раздават по време на живота на собственика, обикновено носят неговата или нейната първоначална цена на разходите.
Ето как работи изчислението: Акциите на акции, които струват 5000 долара при първоначалното им закупуване, и които са на стойност 10 000 долара, когато бенефициентът на доверие ги наследи, биха имали основа от 10 000 долара. Ако същият бенефициент ги получи като подарък, когато първоначалният собственик все още беше жив, основата им щеше да бъде 5000 долара. По-късно, ако акциите бяха продадени за 12 000 долара, човекът, който ги наследи от тръст, ще дължи данък върху печалба от 2000 долара, докато някой, който му бъде даден, ще дължи данък върху печалбата от 7 000 долара. (Обърнете внимание, че постепенното увеличаване се прилага за наследени активи като цяло, а не само за тези, които включват доверие.)
И накрая, човек може да създаде доверие, за да се класира за Medicaid и все пак да запази поне част от своето богатство.
Ключови заведения
- Доверието е доверително отношение, при което доверителят дава право на друга страна, известна като попечител, правото да притежава правото на собственост върху собственост или активи в полза на трета страна. Докато обикновено се свързват с богатите на празен ход, тръстовете са многостранни инструменти, които могат да бъдат използвани за най-различни цели за постигане на конкретни цели. Всяко доверие попада в шест широки категории - живи или завещателни, финансирани или нефинансирани, отменяеми или неотменими.
Видове доверителни фондове
По-долу е даден списък на някои от по-често срещаните видове доверителни фондове:
Доверие за кредитен подслон: Понякога наричано обходно доверие или семейно доверие, това доверие позволява на човек да завещае сума до (но не и над) освобождаване от данък върху имотите. Останалата част от имота преминава на съпруг / съпруга, без данъци. Средствата, поставени в доверие за кредитен подслон, завинаги са без данъци върху имотите - дори и да растат.
Доверие за пропускане на поколенията: Това доверие позволява на човек да прехвърля данък върху активите на бенефициерите най-малко две поколения на своите младши - обикновено на своите внуци.
Квалифициран личен резидентен тръст: Това доверие премахва дома (или почивния дом) на човек от имота им. Това може да бъде полезно, ако имотите вероятно ще оценят значително.
Застрахователен тръст: Това неотменимо доверие приютява застрахователна полица в рамките на тръст, като по този начин го премахва от облагаемото имущество. Докато дадено лице вече не може да взема заеми срещу полицата или да променя бенефициенти, приходите могат да бъдат използвани за изплащане на разходите за имущество, след като човек умре.
Квалифициран доверителен имотен тръст: Това доверие позволява на човек да насочва активи към конкретни бенефициенти - техните наследници - в различно време. При типичния сценарий съпругът ще получава доходи през целия живот от доверието и децата ще получат това, което е останало след като съпругът умре.
Отделно споделяне на доверие: Това доверие позволява на родителя да създаде доверие с различни функции за всеки бенефициент (т.е. дете).
A Spendthrift Trust: Това доверие предпазва активите, които човек поставя в тръста, да не бъдат изискани от кредитори. Това доверие също позволява управление на активите от независим синдик и забранява на бенефициента да продава интереса си към тръста.
Благотворително доверие: Това доверие облагодетелства конкретна благотворителна организация или организация с нестопанска цел. Обикновено благотворителното доверие се създава като част от плана за имоти и помага за намаляване или избягване на данъци върху имотите и подаръците. Благотворителното доверие за остатъци, финансирано по време на живота на човек, разпръсква доходите на определените бенефициенти (като деца или съпруг) за определен период от време, а след това дарява останалите активи на благотворителната организация.
Доверие за специални нужди: Това доверие е предназначено за зависим, който получава държавни обезщетения, като социални обезщетения за инвалидност. Създаването на доверие дава възможност на хората с увреждания да получават доходи, без да засягат или да отнемат държавните плащания.
Сляпо доверие: Това доверие предвижда попечителите да управляват активите на доверието без знанието на бенефициентите. Това може да бъде полезно, ако бенефициентът трябва да избягва конфликт на интереси.
Totten Trust: Известен също като сметка на изплащане на смърт, това доверие се създава по време на живота на доверителя, който също действа като попечител. Обикновено се използва за банкови сметки (физическата собственост не може да бъде поставена в нея). Голямото предимство е, че активите в тръста избягват свидетелство за смъртта на доверителя. Често наричан „доверие на бедния човек“, този сорт не изисква писмен документ и често не струва нищо за настройка. Той може да бъде установен просто като заглавието в акаунта включва идентифициращ език като „В доверие за“, „Платимо on Death To “или„ като довереник за “.
С изключение, може би, за доверието на Totten, тръстовете са сложни превозни средства. Правилното изграждане на доверие обикновено изисква експертна консултация от доверителен адвокат или компания, която създава доверителни фондове като част от широк спектър от услуги за управление на имоти и управление на активи.
