Данъците върху дохода не винаги са били удържани от заплатите на хората. Всъщност удържането на данък върху доходите е сравнително скорошно развитие. Преди 1943 г. данъците се удържаха само при бунтове, когато правителството трябваше да събере допълнителни приходи. Тази статия обяснява как стигнахме до сегашната система, която взема данъци върху дохода от вашата заплата и как работи този процес на удържане.
Ключови заведения
- Данъкът, удържан при източника, е данък върху доходите, събиран от заплатите, когато работодателят плаща служител. Началото на данъка, удържан при източника, датира от 1862 г., когато е бил използван за подпомагане на гражданската война. За данъкоплатците се налагат глоби, ако по-малко от 90% от годишния данък върху дохода (дължи се през април) се задържат през календарната година. Служителите попълват IRS формуляр W-4, за да определят колко работодателят трябва да удържа от всяка заплата. Задържането на информирани за удържаните суми и повторното изпращане на W-4, ако е необходимо, може да помогне на хората да изградят по-добри лични финанси решения.
Развитие на системата за удържане на данъци
Данъчното удържане за пръв път е настъпило през 1862 г. при президента Ейбрахам Линкълн с цел да помогне за финансирането на Гражданската война. Федералното правителство също прилага множество акцизи за същата цел. Но през 1872 г. не само удържането на данъци е отменено, но данъкът върху доходите е отменен изцяло.
След ратифицирането на 16-ата поправка през 1913 г. данъкът върху доходите става постоянен, но законите за удържане са отменени през 1917 г. поради широко разпространена критика. Това е така, защото събирането на данъци върху дохода от служители наложи голяма тежест на работодателите, като ги постави в ролята на бирник в допълнение към ролята на собственик на бизнес.
Този път ще изминат само 18 години, преди данъчното удържане да се появи отново. След приемането на Закона за социалното осигуряване през 1935 г. данъците за социално осигуряване бяха удържани от работодателите, които променяха пътя за удържане на данъци върху доходите, започвайки от 1943 г. с одобрението на Конгреса на Закона за текущите плащания на данъци. военните разходи бяха използвани като основание за удържане на данъци.
Както писателят и интелектуалец Рандолф Борн веднъж отбеляза в началото на 20-ти век, „Войната е здравето на държавата.“ Не само, че данъците отново бяха удържани, но беше наложено голямо увеличение на данъците. Данъкът върху дохода премина от данък, който се плащаше само от няколко американци с висока печалба, до един, който се плащаше и от богатите, и от обикновения човек. Правителството не беше сигурно, че може да събира по-високите данъци от своите граждани. без да се задържа при източника.
Системата за удържане на данъци от 1943 г. е разработена отчасти от известния икономист Милтън Фридман, който след това работи в отдела за данъчни изследвания на Министерството на финансите. Въпреки че никога не се е извинил за ролята си, по-късно Фридман изрази, че желае да не се налага удържане на институции. Въпреки това системата засега се задържа и някои от днешните пенсионери са единствените, които помнят време преди облагане с данъци удържан при източника.
Как действа удържането на данъци?
В първите дни на данъка върху дохода, когато нямаше удържане, хората плащаха своите сметки за пълния данък върху дохода за предходната година веднъж годишно на 15 март или на тримесечни вноски. Съгласно днешната система за удържане на данъци, данъците се събират на източникът. Това означава, че получателите на заплати никога не виждат парите, които дължат в данъци - те са взети от работодателите им от заплатите им и се предават директно на федералното правителство.
Размерът на удържания данък върху дохода от всяка заплата зависи от това как служител попълва формуляр W-4 на IRS. Този формуляр не се представя на правителството - той се използва само от служителя и работодателя, за да определи колко данък да се удържа. Формуляр W-4 включва работен лист, за да помогне на данъкоплатците да определят своите удръжки въз основа на броя на заетите от тях работни места, семейно положение и зависими лица.
Всъщност няма значение как се попълва този формуляр, стига да доведе до поне 90% от данъка в крайна сметка през април, който се удържа от заплатите на служителя през цялата година. Ако се удържат по-малко от 90%, данъкоплатците подлежат на санкции и глоби.Според настоящата система за удържане всеки април хората или плащат остатъка от дължимото си задължение, или ако е удържан твърде много данък, получават възстановяване. Социалното осигуряване и данъците Medicare също се удържат от всяка заплата.
При днешната система единствено заплатите, получени от служителите, подлежат на удържане (в по-голямата си част). Има обаче много други начини за получаване на доходи. Например независимите изпълнители не подлежат на удържане, както и доходите, получени от инвеститорите. Правилото за 90% все още се прилага, но хората са отговорни за изчисляването и превеждането на собствените си данъчни плащания на тримесечна база.
За да сте сигурни, че имате достатъчно удържан данък, използвайте калкулатора за удържане на уебсайта на IRS и, ако е необходимо, подайте нов W-4 на вашия работодател, за да промените сумата за удържане.
Изключение от това правило възниква, ако физическо лице подлежи на резервно резервиране. Ако данъкоплатецът не е плащал данъци в миналото или съобщеното име и номер на социалното осигуряване не съвпадат, независимият изпълнител и доходите от инвестиции (и някои други необичайни категории доходи) стават обект на резервно удържане в размер на 24% (от 2019 г.) Тази ситуация обаче е рядка, тъй като повечето американци са освободени от резервно удържане.
Федералната система за удържане предоставя модела, който 41 щата използват, за да удържат данъците върху доходите на държавата. Седем щата - Аляска, Флорида, Невада, Южна Дакота, Тексас, Вашингтон и Вайоминг - нямат данък върху доходите на държавата. Някои щати използват IRS формуляр W-4 (като Колорадо), докато други (като Калифорния)) имат свои собствени работни листове.
Формуляр W-4 не дава на данъкоплатците начин действително да видят колко приходи ще се удържат от всяка заплата. Добър начин да получите ясна картина как заявяването на различен брой освобождавания от формуляр W-4 ще се отрази върху удържането на данъка върху доходите ви е да използвате онлайн калкулатор.
Долния ред
Повечето от нас приемат системата за удържане на данъци като даденост, но всъщност не е дадена. През годините тя идва и отминава с желанието на правителството да финансира скъпи проекти и войни и в отговор на реакциите на данъкоплатците към системата. Разбирането как работи системата може да ви помогне да вземате информирани решения относно вашите лични финанси.
