Съдържание
- Разбиране на IRAs
- Правила на IRA
- Разбиране на ануитетите
- Анюитетни плащания: Фиксирана или променлива
- Такси за анюитет
- Облагане на анюитетни плащания
- Ануитетът спада ли към IRA?
- Долния ред
Индивидуалните пенсионни сметки (IRAs) и анюитетите предоставят начини, които са с предимство за данъчното спестяване за пенсиониране, но има различни разлики между тях. От една страна, IRA всъщност не е сам актив, а средство за държане на финансови активи - акции, облигации, взаимни фондове. За разлика от тях анюитетите са активи - по-специално застрахователни продукти, предназначени да генерират доход.
Разбиране на IRAs
ИРА може да се разглежда като индивидуална инвестиционна и спестовна сметка с данъчни облекчения. Отваряте IRA за себе си (затова се нарича индивидуална пенсионна сметка). Ако имате съпруг / съпруга, ще трябва да отворите отделни сметки (ако един партньор печели ниски или няма заплати, можете да използвате семейния доход, за да отворите ИРА за съпрузи, за да се възползвате от този съпруг и да удвоите възможностите за пенсионно спестяване на семейството).
Ключови заведения
- Както ИРА, така и анюитетите предлагат данъчен облекчен начин за спестяване при пенсиониране. IRA е сметка, която държи пенсионни инвестиции, докато анюитетът е застрахователен продукт. Ануитетите обикновено имат по-високи такси и разходи от IRA, но нямат годишен принос лимити. Данъчното третиране на вашите анюитетни плащания зависи от това дали сте закупили анюитета с фондове преди или след данъчно облагане. Купуването и държането на рента в рамките на IRA избягва всякакво облагане на изплащанията с анюитет. Купуването и държането на рента в рамките на IRA прави излишни данъчни предимства на анюитета, но не облекчава високите такси и неликвидността на анюитета.
Важно разграничение е, че IRA не е инвестиция сама по себе си. Това е сметка, в която държите инвестиции като акции, облигации и взаимни фондове. В рамките на определени ограничения можете да изберете инвестициите в сметката и можете да ги промените, ако желаете.
Възвръщаемостта ви зависи от ефективността на инвестициите, държани в IRA. IRA продължава да натрупва вноски и лихви, докато не достигнете пенсионна възраст, което означава, че бихте могли да имате IRA десетилетия преди да направите каквото и да е оттегляне.
Правила на IRA
IRA се определят и регулират от IRS, който определя изискванията за допустимост, ограничения за това как и кога можете да правите вноски, да вземете разпределения и определя данъчното третиране на различните видове IRAs.
Има два основни типа IRAs - традиционен и Roth. Вноските за традиционните ИРА се правят с предварително облагани долари и се приспадат годината, в която са направени. Тегленията се облагат с данък като доход. Вноските за Roth IRAs се правят с долари след облагане, но тегленията не подлежат на облагане с данък.
За 2019 и 2020 г. максимумът, с който можете да допринесете за традиционния си или Roth IRA, е по-малкият от 6000 долара всяка година (7 000 долара, ако сте на 50 или повече години) или вашият облагаем доход за годината.
Поради Закона за сигурността, ако не сте ударили 70 ½ до края на 2019 г., необходимата минимална начална дата на разпространение за повечето ситуации е чак до 72-годишна възраст.
Традиционните притежатели на акаунти в IRA могат да започнат да теглят средства на възраст 59½, въпреки че IRS ви позволява да предприемате предсрочни тегления при определени обстоятелства. Ако имате Roth, можете да изтеглите вноски по всяко време, но ще платите неустойка, ако изтеглите лихва или печалба от инвестиции. Санкцията за ранно изтегляне и за двата типа IRAs е 10%.
Разбиране на ануитетите
Ануитетите са застрахователни продукти, които осигуряват източник на месечни, тримесечни, годишни или еднократни доходи по време на пенсиониране. Анюитетът извършва периодични плащания за определен период от време или до настъпване на определено събитие (например смъртта на лицето, което получава плащанията). Парите, инвестирани в анюитет, нарастват с данък, докато не бъдат изтеглени.
За разлика от IRA - която обикновено може да има само един собственик - рентата може да бъде съвместна собственост. Ануитетите също нямат ограниченията за годишни вноски и ограниченията на доходите, които имат ИРА.
Има най-различни анюитети. Можете да финансирате рентата наведнъж - известна като една премия - или можете да плащате с течение на времето.
При анюитет с незабавно плащане (наричан още анюитет на дохода), фиксираните плащания започват веднага след като е направена инвестицията. Ако инвестирате в отсрочена рента, главницата, която инвестирате, расте за определен период от време, докато не започнете да тегляте - обикновено по време на пенсиониране. Както при IRAs, ще бъдете наказани, ако се опитате да изтеглите средства от отсрочената анюитет рано, преди да започне периода на изплащане.
Анюитетни плащания: Фиксирана или променлива
Както незабавните, така и разсрочените анюитети могат да намалят плащанията си с фиксирана или променлива ставка.
При фиксиран анюитет средствата се управляват от финансовото предприятие. Нямате мнение как са инвестирани тези пари. След като се извърши аннулиране, се изплаща фиксирана сума - като еднократна сума или в плащания за няколко години или през целия ви живот.
Променливите анюитети ви позволяват да избирате от меню с опции за инвестиции. Тези опции могат да включват взаимни фондове, облигационни фондове или сметки на паричния пазар. Една версия на променлива анюитет, наречена анюитет с индексиране на собствения капитал, проследява специфичен индекс на акциите като S&P 500. Очевидно е, че изборът на променлива лихва издържа на възможност за по-голяма възвръщаемост; но носи и по-голям риск.
Това е променливата рента, която е най-сравнима с IRA. И двете по същество са снабдени с данъци снаряди, в които се помещават инвестиционни фондове. Променливите анюитети обаче имат по-високи годишни разходи от тези на IRA.
Такси за анюитет
Тъй като анюитетът е основно инвестиционен инструмент в рамките на застрахователната полица, таксите могат да бъдат високи. Вие плащате такси за застраховката, такси за управление на инвестициите, такси, ако се опитате да излезете от договора (известен също като такси за предаване) и такси за ездачи (незадължителни допълнения към основния договор, например такъв, който гарантира минимално увеличение на анюитета плащания всяка година).
За разлика от това, IRA обикновено носи малка такса за попечителство, начислена от финансовата институция, в която се намира вашата сметка. Разбира се, взаимните фондове в рамките на IRA таксуват собствените си годишни такси за управление, наречени съотношения на разходите.
Облагане на анюитетни плащания
Един ключов въпрос, който вероятно си задавате сега: Облагаеми ли са изплащанията с рента? Това до голяма степен зависи от това дали сте закупили анюитета с фондове преди данъчно облагане или след данъчно облагане - условията, които инвеститорите на IRA знаят твърде добре. По същество. данъците, които плащате при разпределение на рентата, зависят от частта от тази дистрибуция, която не е била облагана първоначално (IRS Topic 410 - Пенсии и годишни възнаграждения).
Ануитетните изплащания се облагат като обикновен доход, а не с по-ниската ставка на капиталови печалби.
Така че, ако закупите анюитета с пари преди данъци, като например средства от традиционен IRA, всички плащания са напълно облагаеми. Ако закупите анюитета с пари след данъчно облагане, няма да плащате данъци върху връщането на вашата (вече обложена) главница, но ще плащате данъци върху печалбата. (Как смятате, кое може да бъде сложно, включващо нещо, наречено коефициент на изключване, което разделя вашите изтегляния над продължителността на живота ви. Вашият счетоводител може да направи математика или издателят на рентата може да ви изпрати изявление в края на годината главница и част от печалбата на изплащането).
Ако обаче използвате средства от вашата Roth IRA или Roth 401 (k), за да закупите незабавен фиксиран ануитет, когато се пенсионирате, всички плащания ще бъдат без данъци, тъй като източникът на тези средства - вашият Roth IRA - е без данък. (Все още ще приютите анюитетите в рамките на акаунта на Roth.) Въпреки това важат обичайните правила за разпределение на Roth: Трябва да сте на възраст над 59½ и трябва да имате акаунта поне пет години.
Същото се отнася и за държане на отсрочена рента в рамките на вашата Roth IRA.
Ануитетът спада ли към IRA?
Което ни води до друг въпрос: Трябва ли Вашата ИРА да бъде инвестирана в рента?
Както бе отбелязано по-горе, когато купувате рента в IRA, правилата за IRS за IRA заместват правилата за анюитета. Това означава, че всяко пагубно данъчно третиране на плащанията е без значение, ако анюитетът пребивава в IRA. Предимството на постоянен, гарантиран без данък поток на доходите при пенсиониране обаче може да обоснове поставянето на част от активите ви в такава рента.
Това е от гледна точка на плащането. Но от гледна точка на растежа на инвестициите, нещата са малко по-мрачни - особено ако сте сравнително млад (или поне десетилетия от пенсионирането) и купувате отсрочен ануитет. В този случай бихте поставили инструмент с облагане с данъци (анюитет) в защитена от данъци сметка (IRA) - която, изглежда, не изглежда много смислена.
Има и въпросът с неликвидността. Повечето анюитети носят големи такси за предаване, ако решите, че искате да осребрите и инвестирате средства на друго място. Ако вашата рента е фиксирана, нямате право да решавате как да инвестирате тези средства. Ако вашата рента е променлива, възможностите за инвестиране са ограничени.
И тогава е фактът, че анюитетите са скъпи: всички онези гореспоменати такси, които са доста високи в сравнение с годишните съотношения на разходите на взаимни фондове или фондови борси (ETFs). Освен това много договори за анюитет позволяват увеличение на таксите от застрахователя, нещо, което вероятно не можете да избегнете, освен за големи разходи, благодарение на тези такси за предаване.
Долния ред
За някои хора анюитетите имат смисъл. За други не го правят. Поради тази причина инвестирането в анюитет - да не говорим за това в IRA - трябва да се извършва само след консултация с квалифициран независим финансов съветник. Възможно е да има други начини за осигуряване на редовен поток от доходи, които не налагат толкова високи такси.
Съветник Insight
Ник Брадфийлд
Divvy Investments, LLC, Cary, NC
Някои хора объркват ИРА за вид инвестиция. IRA са превозни средства, които ви позволяват да държите инвестициите с различни данъчни предимства. Хората обикновено инвестират в акции, облигации и взаимни фондове в IRAs. Понякога са достъпни и други опции, но могат да станат сложни и разхвърлени. IRS определя някои ограничения на доходите върху данъчни облекчения, както и лимити за вноски.
Ануитетите са договори със застрахователни компании. Те често идват с някакво ниво на гаранция, но обикновено с много по-висока такса. Фиксирана рента ще изплати предварително определена сума въз основа на договора. Променливата анюитет ви позволява да инвестирате пари в акции, облигации, фондове и др. Ануитетите нямат ограничения за доходи или вноски.
И двете предоставят потенциални данъчни предимства и отложен растеж.
