Какво е допълнителен доброволен принос (AVC)?
Допълнителна доброволна вноска е плащането на служител по пенсионна спестовна сметка, която надвишава сумата, която работодателят съвпада.
Служителят може да направи допълнителен доброволен принос, до определени годишни нива, одобрени от IRS. Тоест, има годишни лимити за сумата, която IRS ще позволи на служителите да плащат като отсрочени данъци.
Ключови заведения
- Независимо дали вашият работодател съответства на вашия принос или не, можете да допринесете до годишните лимити, определени от IRS.Ако превишите максималната сума, определена от IRS, може да дължите 6% надвишен данък за вноска. Ограничението за вноските на IRA за данъчни години 2019 и 2020 г. са 6 000 долара плюс 1000 долара повече за служители на възраст 50 и повече години. Ограничението за повечето видове планове от 401 (к) е 19 000 долара плюс 6 000 долара за тези на възраст 50 и повече години за данъчна година 2019 и 19 500 долара плюс 6 000 долара за данък година 2020.
Също така има данък върху това, което IRS нарича "излишни вноски", ако отидете над лимита.
Ограничението за повечето видове планове от 401 (к) е 19 000 долара годишно плюс 6 000 долара за тези на възраст над 50 години за 2019 г. и 19 500 долара плюс 6 000 долара за данъчна година 2020.
Ограничението за вноските на IRA за данъчни години 2019 и 2020 е 6 000 щатски долара плюс 1000 долара повече за служители на 50 и повече години. Изключение: Опростената IRA има лимит за принос от 13 000 долара през 2019 г. и 13 500 долара през 2020 г. Това разнообразие от IRA е по-рядко достъпно и може да се предлага само от фирми с по-малко от 100 служители.
Тези числа не включват вноска на работодателя.
Разбиране на AVC
Имайте предвид, че това е „квалифициран“ акаунт, което означава, че следва указанията на IRS за програми, които включват специално данъчно третиране за работодателя, служителя или и двете.
Служителите могат да направят допълнителни доброволни вноски по разсрочени данъчни спестовни сметки, включително 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA и традиционна или Roth IRA.
Всички, с изключение на Roth IRA, позволяват на служителя да внася долари преди данъчно облагане, което означава, че те отлагат плащането на данъци върху дохода на част от заплатите си, докато не изтеглят парите след пенсиониране. В случая на Roth IRA данъците върху дохода се плащат към момента на вноската.
Съответствието на работодателя
Спонсорираните от работодатели пенсионни планове могат да дойдат с допълнително предимство. Тоест работодателят може да съответства на процента на заплатата, който служителят допринася, до максимум. Този максимум е около 3% от заплатата средно, но някои компании имат по-голям мач, а други изобщо не съвпадат.
Годишните лимити за вноски не включват съответстващи плащания, направени от работодателя.
Всеки личен финансов съветник ще ви каже, че е разумно да внесете поне сума, равна на съвпадението на вашия работодател или вие „оставяте пари на масата“.
Имате обаче възможност да увеличите спестяванията си при пенсиониране още повече, като допринесете за по-висок процент от заплатата си. Допълнителните доброволни вноски могат да варират при данъчно третиране в зависимост от вида на плана, но ако са направени в разсрочена от данъка сметка, всяка декларация се натрупва без данъци до пенсиониране.
Излишни вноски
За да избегнете свръх данъка върху вноските, IRS ви предлага да изтеглите парите и всяка възвръщаемост на инвестицията, получена преди данъчния срок. Ще дължите данък върху дохода върху него, но ще избегнете този специален данък.
По-простият вариант, разбира се, е да спрете да давате своя принос, когато добавите лимита на IRS за годината. Изчерпали сте наличните опции за отсрочени данъци за годината, но все още можете да инвестирате редовно извън възможностите за инвестиране на работодателя си.
