Лихвата, платена по лични заеми, не се облага с данък. Ако вземете заем за закупуване на автомобил за лична употреба или за покриване на други лични разходи, лихвата, която плащате по този заем, не намалява данъчната ви отговорност. По същия начин, лихвите, платени по салда по кредитни карти, също не се облагат с данъци.
Разходи за дълг, които могат да бъдат приспаднати
Въпреки че личните заеми не се облагат с данък, други видове заеми са. Лихвите, изплащани по ипотечни кредити, студентски заеми и бизнес заеми, често могат да бъдат приспаднати от вашите годишни данъци, което ефективно намалява облагаемия ви доход за годината.
Трябва обаче да бъдат изпълнени определени критерии, за да отговарят на изискванията за горните удръжки. Например лихвата по ипотека може да се приспада само ако заемът е бил отпуснат за финансиране на покупката на основно жилище. Възможно е да можете да поискате данъчен кредит, който директно намалява размера на дължимия данък, вместо облагаемия ви доход, за лихви по ипотека, ако ви е бил издаден сертификат за ипотечен кредит чрез правителствена програма за жилища с ниски доходи.
Ключови заведения
- Лихвата, платена по лични заеми, заеми за автомобили и кредитни карти, не се облага с данък. Някой може да има възможност да поиска лихва, платена върху данъци, ако вземе заем или натрупа такси за кредитна карта за финансиране на бизнес разходи. Интерес към квалифицирани студентски заеми, които се използват за заплащане на квалифицирани разходи за образование, се облага с данък.
Изключения от правилото
По подобен начин, ако използвате личен заем за закупуване на превозно средство, което има служебна употреба, тогава част или цялата лихва по кредита се облага с данък. Ако използвате превозното средство единствено за служебни цели, тогава цялата лихва може да се приспада. Ако го използвате както за лични, така и за бизнес цели, тогава можете да приспаднете лихвата по заем, пропорционална на времето, което използвате превозното средство за бизнес. Ако например изразходвате 60% от времето си за шофиране за поръчки, свързани с бизнеса, тогава 60% от годишната лихва се приспадат.
Това изключение се отнася и за използването на личен заем за инвестиране в S корпорация, партньорство или дружество с ограничена отговорност (LLC). Правилата, уреждащи тези удръжки, обаче са сложни, така че е разумно да се включите в помощта на квалифициран данъчен специалист, за да изчислите какво можете да вземете.
Студентски заеми
Лихвата по студентски заеми (заедно с такси за отпускане на заем и всякакви капитализирани лихви) е облагаема с данъци, при условие че приходите на кредитополучателя са под определено ниво. Службата за вътрешни приходи (IRS) посочва, че модифицираният коригиран брутен доход (MAGI) на дадено лице трябва да бъде по-малък от 80 000 щатски долара, или 165 000 щатски долара, ако подаде съвместна декларация, от данъчна година 2018 г. За да може лихвите да бъдат приспадани, заемът трябва да е бил изваден от физическото лице, неговия съпруг или издръжка.
Приспадането може да намали размера на дохода, подлежащ на федерален данък върху дохода, с до 2500 долара. Сумата се класифицира като корекция на доходите и се претендира независимо от това дали данъкоплатецът начислява приспадания в данъчната си декларация или не.
Лихвата трябва да е на „квалифициран“ студентски заем, който се използва за заплащане на разходи за квалифицирано образование. Заемът покрива разходите за посещение на отговаряща на условията образователна институция и може да включва обучение / такси, стая / борд, книги и други разходи, които IRS счита за необходими, като транспорт. Подходяща образователна институция е всеки колеж, университет или професионално училище, който има право да участва в програма за финансова помощ, администрирана от Министерството на образованието на САЩ. Включва и аспирантура.
