Какво представлява форма 1099-B?
Формуляр 1099-B: Постъпления от Брокерска и бартерна борса е федерален данъчен формуляр, в който се детайлизират печалбите или загубите на данъкоплатците при всяка транзакция, извършена през данъчна година. Брокерът или бартерната борса трябва да изпрати копие от формуляра до всички клиенти до 31 януари на годината, следваща данъчната година.
Данъкоплатците прехвърлят информацията от формуляр 1099-Б до формуляр 8949, за да изчислят предварителните си печалби и загуби. Резултатът се въвежда в списък D на данъчната декларация.
Ключови заведения
- Формуляр 1099-B се изпраща от брокерите до техните клиенти. В него са изброени всички транзакции, извършени през данъчна година. Индивидуалните използват информацията, за да попълнят списък D, в който са изброени техните печалби и загуби за данъчната година. Общата сума е облагаемата печалба (или загуба) на лицето за годината.
Кой може да подаде формуляр 1099-B?
Брокерите трябва да подадат този формуляр в IRS, както и да изпратят копие директно на всеки клиент, продал акции, опции, стоки или други ценни книжа през данъчната година. IRS изисква представяне на формуляра, който да служи като отчет за печалбите или загубите на данъкоплатците.
Например, приемете, че сте продали няколко акции миналата година. Приходите от продажбата бяха 10 000 долара. Тази цифра ще бъде докладвана на IRS от два източника: Един от посредничеството на формуляр 1099-B, а вторият от вас като отчет за облагаема капиталова печалба.
Информацията във формуляр 1099-В включва описание на всяка инвестиция, дата и цена на покупката, дата и цена на продажбата и произтичащата печалба или загуба. Комисионните за тези транзакции са изключени.
Като данъкоплатец, вашите капиталови загуби се изваждат от всякакви капиталови печалби и могат да бъдат използвани за намаляване на облагаемия доход, който отчитате. Има ограничения за размера на капиталовата загуба, която може да бъде приспадната всяка данъчна година. Ако обаче капиталовата загуба надхвърли лимита, разликата може да се пренесе към следващата данъчна година или години.
Формуляр 8949 се използва за предварително изчисляване на печалбите или загубите от инвестиции.
Как да подам формуляр 1099-B
Брокерска или бартерна борса трябва да отчита всяка транзакция (различна от регулирани фючърси, чуждестранна валута или опция по раздел 1256) на отделен формуляр 1099-Б.
Трябва да се подаде отделен формуляр 1099-Б за всеки, който е продал (включително къси продажби) акции, стоки, регулирани фючърсни договори, договори в чуждестранна валута (съгласно форуърд или регулиран фючърсен договор), форуърдни договори, дългови инструменти, опции или фючърсни договори за ценни книжа.
Допълнителни приложения на форма 1099-B
Фирма, която участва в определени бартерни дейности с друга компания, може да се наложи да подаде формуляр 1099-Б. Използва се за отчитане на промени в структурата на капитала или контрол на корпорация, в която държите акции.
Формулярът ще отчита получените пари и справедливата пазарна стойност на получените стоки или услуги или получени търговски кредити.
От данъкоплатците може да се изисква да отчитат получаването на печалби, направени по време на бартерната дейност. Отчетните печалби могат да бъдат под формата на пари, имущество или акции.
Форма 1099-Б
Форма 1099-B се използва от посреднически и бартерни борси за записване на печалбите и загубите на клиентите през облагаемата година. Отделните данъкоплатци ще получат формуляра от своите попълнени брокери.
Други подходящи форми
