Какво представлява форма 1099-R?
Форма 1099-R е данъчна форма от Службата за вътрешни приходи (IRS) за отчитане на разпределения от анюитети, планове за споделяне на печалби, пенсионни планове, ИРА, застрахователни договори или пенсии. Тя се занимава конкретно с пасивните доходи и пенсионните планове.
Това е една от формите в серията 1099, известна като информационни връщания. Тези форми се използват за отчитане на различни видове доходи, които дадено лице може да получи, различни от заплатите, като например доходи от независим изпълнител, лихви и дивиденти, държавно плащане и много други.
Той е достъпен за изтегляне на уебсайта на IRS.
Ключови заведения
- Форма 1099-R се използва за отчитане на разпределения от анюитети, планове за споделяне на печалби, пенсионни планове, ИРА, застрахователни договори или пенсии. Всеки, който извършва разпределение над 10 долара, изисква формуляр 1099-R. Формулярът се предоставя от издателя на плана.
Разбиране на Форма 1099-R
Според IRS, физическо лице, което извършва някоя от следните дистрибуции над $ 10, изисква формуляр 1099-R:
- Плани за споделяне на печалба или пенсиониранеВсички индивидуални пенсионни сметки (IRA) Анюитети, пенсии, застрахователни договори или планове за обезщетения за доходи на наследнициПостоянни и общи плащания за инвалидност по договори за животозастрахованеДоставки за подаръци
От друга страна, физическо лице, което получи грешка 1099-R, трябва незабавно да се свърже с попечителя на плана, за да отстрани ситуацията и да избегне подаването на неправилна данъчна декларация.
Всеки, който получи 1099-R, трябва да включи сумата, показана върху него, в декларацията си за данък върху доходите и да плаща съответно данъци.
Как да подам формуляр 1099-R
Както при другите формуляри на IRS, формулярът 1099-R трябва също да включва името, адреса, телефонния номер и идентификационния номер на данъкоплатците на платеца. Трябва също да има име, адрес и идентификационен номер на данъкоплатеца на получателя.
Някои от другите позиции, включени във формуляра, са брутното разпределение, изплатено през данъчната година, сумата на облагаемата дистрибуция, федералният данък върху дохода, удържан при източника, всички вноски за инвестицията или внесени премии и код, представляващ вида на разпределения, направени на притежателя на плана. Формулярът се предоставя от издателя на плана.
