Съдържание
- Когато сте самостоятелно заети
- Самоначислени данъчни приспадания
- Минимизиране на данъка минимизира ползата
- Минимизиране сега или по-късно?
- Колко контрол искате?
- Ако не успеете да подадете файл
- Когато не е нужно да плащате данъци
- Квалификация за SS предимства
- Долния ред
Когато работите като служител за някой друг, тази компания или организация изважда данъците за социално осигуряване от вашата заплата и изпраща парите на Службата за вътрешни приходи (IRS).
За 2019 и 2020 г. данъчната ставка на социалното осигуряване е 6, 2%, плюс 1, 45% за болничната застраховка (обикновено известна като Medicare данък). Така че, ако годишната ви заплата е 50 000 долара, сумата, която ще отиде в социалното осигуряване през годината, е 3100 долара плюс 725 долара за общо 3 825 долара.
Вашият работодател ще отговаря на допълнителни $ 825 през годината, а също така ще отчита вашите заплати за социално осигуряване на правителството. Когато се пенсионирате или ако се инвалидите, правителството ще използва вашата история на заплатите и данъчните кредити за социално осигуряване, за да изчисли плащанията на обезщетенията, които ще получавате.
Ключови заведения
- Самостоятелно заетите работници трябва да плащат както частта от служителите, така и от работодателя на данъците за социално осигуряване. Намаляването на доходите ви, като вземете всички налични приспадания, ще намали данъците ви, но също така ще намали размера на вашето обезщетение за социално осигуряване при пенсиониране. Сумата на вашата Изплащането на обезщетенията за социално осигуряване се изчислява въз основа на вашите 35 години с най-висока печалба.
Какво се случва, когато сте самостоятелно заети?
Процесът е малко по-различен, ако сте самостоятелно заети. Вие сте служител и работодател, така че ваша отговорност е да задържите социалното осигуряване от приходите си, като допринасяте за съвместимата част на социалното осигуряване, както и частта на лицето. Въпреки това, вместо да удържате данъците за социално осигуряване от всяка заплата - в крайна сметка много самостоятелно заети хора не получават редовни заплати - вие плащате всички данъци за социално осигуряване върху доходите си, както на личния си принос, така и на приноса на вашия бизнес, когато подайте годишната федерална декларация за данък върху доходите.
График SE, Данък за самостоятелна заетост, е мястото, където отчитате нетната печалба или загуба на вашия бизнес, изчислена в списък C. Федералното правителство използва тази информация, за да изчисли обезщетенията за социално осигуряване, на които ще имате право по-късно. Данъкът за самостоятелна заетост се състои както от частта за служители и работодатели от социалното осигуряване (6.2% + 6.2% = 12.4%), така и от частта на Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), която прави общата самостоятелна работа ставка на данъка върху заетостта 15, 3%.
Може да изглежда, че получавате краткия край на тоягата, защото трябва да платите и на служителя, и на работодателя част от данъка, но всъщност не сте: Икономистите са съгласни, че служителите губят от работодателя част от социалната Данък за сигурност, тъй като представлява пари, които иначе работодателите им биха могли да ги платят.
15, 3%
Общата данъчна ставка за самостоятелна заетост за 2019 г. и 2020 г.
Самоначислени данъчни приспадания
В Schedule SE умножавате нетната печалба или загуба на вашия бизнес, изчислена в списък C, с 92, 35%, преди да изчислите колко дължим данък за самостоятелна заетост. Ако печалбата ви по Schedule C беше 100 000 щатски долара, вие щяхте да платите само 12, 4% комбинирана част от данъка за социално осигуряване на служители и работодатели на 92 350 долара. Вместо да плащате 12 400 долара, бихте платили 11 451, 40 долара. Това данъчно приспадане би ви спестило 948, 60 долара.
Половината от 11 451, 40 долара е 5 725, 70 долара и представлява съвпадащата част на работодателя от данъка за социално осигуряване. Счита се за бизнес разход и намалява данъчните ви задължения. Отчитате го на ред 27 от График 1, Допълнителен доход и корекции на дохода и го изваждате от ред 6 на страница 2 от Форма 1040, означено с „Общ доход.“ Този бизнес разход би намалил облагаемата ви печалба до $ 94 274, 30, която вие въведете на ред 7, „коригиран брутен доход.“
Вие отчитате общата си сума на данък за самостоятелна заетост, 11 451, 40 щатски долара, в ред 57 от списък 4, Други данъци. След това отчитате повече „други данъци“ (има осем изброени категории) на същия формуляр, ги събирате всички и изброявате тези общо по ред 64. В нашия пример няма други данъци, така че тази сума все още е $ 11 451, 40. След това се въвежда на ред 14 на страница 2 от Форма 1040, означено с „Други данъци. Приложете график 4. ”Разбира се, вие също трябва да плащате редовен данък върху дохода на печалбата си от 94 000 долара.
Намаляването на данъците чрез вземане на всички възможни удръжки може също да намали размера на вашето обезщетение за социално осигуряване, тъй като намалява годишния доход, на който се основава обезщетението.
Минимизиране на данъците минимизира ползите
Освен данъчните отчисления за социално осигуряване, които можете да вземете, когато сте самостоятелно заети, има много бизнес разходи, които могат да намалят данъчната ви отговорност. „Бизнес разходите намаляват общия ви данък, което в крайна сметка намалява данъците ви за социално осигуряване. Удръжките от данъците върху бизнеса са начин за минимизиране на данъка върху самостоятелната заетост и данъците за социално осигуряване, “казва Карлос Диас-младши, експерт по лични финанси, финансов съветник и основател на Dias Wealth и MVP Wealth, Orlando, Fla.
Това обаче може да работи срещу вас, когато става въпрос за изчисления на обезщетенията за социално осигуряване, които отчасти се основават на облагаемите ви приходи. Ето защо: Колкото повече удръжки имате, толкова по-ниски са вашите приходи от Schedule C. Намаляването на доходите Ви от График C е добър начин да намалите колко дължите федерален, щатски и местен данък. Въпреки това, тази по-ниска сума става част от историята на вашите приходи от социално осигуряване и означава, че може да получавате по-ниски обезщетения при пенсиониране, отколкото ако не сте взели тези удръжки.
Минимизирайте данъците сега или увеличете ползите по-късно?
Трябва ли да пропуснете някои или всички приспадания от бизнес данъци, на които имате право, за да увеличите бъдещото си обезщетение за социално осигуряване? Може би. Отговорът е сложен, тъй като бизнесмените с по-ниска печалба ще спечелят повече в бъдеще, отколкото техните колеги с по-висока печалба поради начина, по който се изчисляват пенсионните обезщетения за социално осигуряване.
Друг важен фактор е мястото, където приходите ви от График С падат в сравнение с доходите от предишните ви години. Ако имате пълна 35-годишна кариера зад гърба си и не печелите почти толкова от сегашните си занимания със самостоятелно заети лица, има смисъл да вземете всички удръжки, които можете, тъй като обезщетенията ви за социално осигуряване ще се изчисляват въз основа на вашите 35 години с най-висока печалба. В този случай искате да сведете до минимум данъците си за социално осигуряване.
Ако обаче в момента сте в частта, която печелите с висока печалба, по-високият доход от График C може да ви помогне да получите по-добри социални осигуровки по-късно. Освен ако не се радвате на сложна математика или имате отличен счетоводител, вероятно не си струва главоболието да разберете дали ще спечелите повече в бъдещите обезщетения за социално осигуряване, отколкото бихте спестили, като заявите всички удръжки, които можете да направите днес.
Разбира се, ако ви предстои да не разполагате с достатъчно доходи по график C, за да ви даде работните кредити, необходими за да се квалифицирате за социално осигуряване, може да си струва да отминете някои удръжки, за да сте сигурни, че имате право на обезщетения изобщо,
Няма начин да получите достъп до парите, които сте внесли в социалното осигуряване преди 62-годишна възраст.
Колко контрол искате?
Тъй като не знаем как ще изглеждат плащанията на обезщетенията за социално осигуряване в бъдеще - много хора очакват те да бъдат по-ниски поради предизвикателствата в начина на финансиране на системата - може да искате да направите това със сигурност и да вземете по-ниското данъчно задължение днес. В крайна сметка, един от начините да намалите данъчните си задължения е да извадите пари от бизнеса си и да го поставите в един от наличните пенсионни планове за самонаетите. Това са пари, над които ще имате много повече контрол, отколкото социални осигуровки.
„Най-голямото нещо за социалното осигуряване е, че не можете да получите достъп до него до пенсионна възраст“, казва финансовият планирач Кевин Михелс, CFP, EA, финансов планиращ и президент на Medicus Wealth Planning в Дрейпър, Юта. „Не можете да правите ранни тегления, не можете да пропуснете плащанията и ви е гарантирано обезщетение. В бъдещото законодателство на социалното осигуряване обаче имате само малка дума и как то ще бъде повлияно от неправилното управление на държавните средства. Ако вече имате проблеми с спестяването за пенсиониране, тогава плащането в социалното осигуряване може да е по-добрият вариант. Ако сте уверени, че можете да се придържате към план за спестявания, да инвестирате разумно и да не докосвате спестяванията си до пенсиониране, може да е по-добра идея да сведете до минимум това, което плащате в социалното осигуряване и да поемете повече отговорност за пенсионирането си."
Ако не успеете да подадете файл
Това означава, че ако не подадохте декларация за отчитане на доходите си от самостоятелна заетост през 2017 г., ще трябва да я коригирате до 15 април 2020 г. Този гратисен период не ви освобождава от неустойки и данъци за връщане, които може да дължите в резултат на подаване на късно.
Когато не е нужно да плащате данъци за социално осигуряване
За 2020 г. „базата на заплатите“ е 137 700 долара (спрямо 132 900 долара през 2019 г.) и не дължите данъци от социалното осигуряване върху частта от приходите си, надвишаваща тази сума.
Да речем, че годишните ви приходи са били 140 000 долара. Процентът данъци, които дължите, ще бъде приложен до първите 137 700 долара, но не и за 2300 долара над това. Тази годишна граница на данъците за социално осигуряване се прилага и за служители, които работят за някой друг.
40
Броят на трудовите кредити, необходими за получаване на обезщетения за социално осигуряване, еквивалент на 10 години заетост
Квалификация за обезщетения за социално осигуряване
Повечето хора (всеки, роден през 1929 г. или по-късно) се нуждаят от 40 работни кредити за социално осигуряване, еквивалентни на 10 години труд, за да отговарят на изискванията за социално осигуряване. По-конкретно, за всяко тримесечие, когато печелите поне 1410 долара през 2020 г. (което е 1360 долара през 2019 г.), печелите един кредит. Броят се променя ежегодно.
Дори ако вашият бизнес не е особено успешен или работите само на непълно работно време или от време на време, не е трудно да спечелите нужните ви кредити за социално осигуряване. Всъщност, дори ако приходите ви падат под този праг или ако бизнесът ви има загуба, има някои алтернативни начини да спечелите кредити за социално осигуряване. Тези незадължителни методи могат да увеличат размера на дължимия от вас данък за самостоятелна заетост, но ще ви помогнат да получите необходимите работни кредити.
Вашите евентуални плащания на обезщетения вземат предвид приходите ви. Ако никога не сте печелили много пари от живота си на самостоятелна заетост, не разчитайте да получите голяма проверка за социално осигуряване при пенсиониране. Ако сте започнали да изискате обезщетения например през тази година, а средната ви месечна печалба е достигнала едва 800 щатски долара, месечното ви обезщетение за пенсионно осигуряване ще бъде 720 долара - при условие че сте на пълна възраст за пенсиониране. Това не е много, но ако сте успели да получите средно 800 долара на месец през работните си години, вероятно можете да работите с месечно изплащане на обезщетение от 720 долара при пенсиониране.
Определени категории доходи не се отчитат за социално осигуряване за повечето хора, като дивиденти от акции, лихви по заеми и доходи от недвижими имоти. Под „не се брои“ имаме предвид, че не плащате данъци от социалното осигуряване върху този доход, а също така не се използва за изчисляване на бъдещите ви обезщетения. Изключение е, ако вашият бизнес работи в една от тези области, които не се броят: Самонаетите борсови посредници, например, отчитат дивидентите на акции към своите приходи от социално осигуряване.
Долния ред
В много отношения социалното осигуряване наистина не се различава много независимо дали сте самостоятелно заети или работите за някой друг. Самонаетите лица печелят трудови кредити за социално осигуряване по същия начин, по който служат служителите и отговарят на условията за обезщетения въз основа на трудовите си кредити и доходи.
Удръжките от бизнес данъка създават най-голямата разлика: Ако работите за някой друг, плащате данъци за социално осигуряване за всичките си приходи, до максималната сума от 137 700 долара през 2020 г., но ако работите за себе си, приспаданията, които претендирате за списък C, могат да направят облагаем доход значително по-нисък. Това може да намали данъците ви за социално осигуряване днес, но също така потенциално да намали вашите социални осигуровки по-късно.
