Какво представлява споразумението и планът за приемане на IRA?
Споразумение за приемане на IRA и документ за план е договор между собственика на IRA и финансовата институция, в която се държи сметката. Споразумението и планът за приемане на IRA трябва да бъдат подписани от собственика на акаунта, преди индивидуалната пенсионна сметка (IRA) да бъде валидна. Той съдържа основна лична информация за притежателя на акаунта, като адрес, дата на раждане и номер на социалното осигуряване и определя подробните правила относно пенсионната сметка.
Обяснено споразумение за приемане на IRA и план-документ
Споразумението и планът за приемане на IRA обяснява годишните лимити на вноските, изисквания за допустимост, как могат да бъдат инвестирани вноски, видове инвестиции, които са забранени (напр. Колекционерска стойност) и суми, които могат да бъдат инвестирани, как и кога средствата по сметката могат да бъдат изтеглени, разпоредби относно изискваните разпределения, как се разпределят вноските на работодателите, при какви условия може да се превежда сметката, какво ще се случи със сметката, ако собственикът (вложителят) умре и какви такси и разходи са свързани с плана. Споразумението за приемане на IRA трябва да бъде придружено от основен план план, който обяснява как даден план ще действа.
Форми на IRS
Собственикът на акаунт трябва да попълни споразумение за приемане на IRA за традиционните и Roth IRA и за образователни и спестовни сметки и здравни спестовни сметки (HSA). Подобно споразумение е изпълнено и за квалифицирани планове, ПРОСТИ ИРА, SEP IRA и различни пенсионни планове, финансирани от работодатели. Службата за вътрешни приходи (IRS) предоставя информационни ръководства и формуляри, обхващащи приемането на IRA и документацията на плана във серията Формуляр 5305.
- Формуляр 5305: Традиционна индивидуална доверителна сметка за пенсиониране Форма 5305-A: Традиционна лична сметка за задържане при пенсиониране Форма 5305-E: Coverdell Образователна спестовна спестовна сметка Форма 5305-EA: Coverdell Образователна спестовна сметка за спестявания (под раздел 530 от Кодекса за вътрешните приходи) Форма 5305-R: Roth Индивидуална пенсионна сметка за пенсиониране 5305-RA: Roth Индивидуална пенсионна сметка за задържане при пенсиониране 5305-RB: Roth Индивидуално пенсионно анулиране Формуляр 5305-S: SIMPLE Индивидуална пенсионна тръжна сметка Формуляр 5305-SA: SIMPLE Индивидуална пенсионна сметка за индивидуално пенсионно осигуряване Формуляр 5305-SEeee Пенсионен персонал: Споразумение за внасяне на пенсионни сметки Формуляр 5305-ПРОСТО: План за стимулиране на спестявания за служители на малки работодатели (Опростен) за използване с определена финансова институция Форма 5306: Заявление за одобрение на прототип или индивидуално споразумение за пенсиониране от страна на работодателя (IRA)
