Съдържание
- Чуждестранни пенсии или анюитети
- Договор капан
- Изисквания за отчитане в САЩ
- САЩ срещу Актове за чуждестранно пенсиониране
- Отказване от американското гражданство
- Долната линия
Може да мислите, че правилата за пенсиониране на данъчната система на САЩ са сложни. За тези, които са работили в чужбина, последиците от данъка върху доходите при пенсиониране могат да бъдат още по-смущаващ лабиринт от регулации и договорни споразумения.
Всеки, който получава чуждестранна пенсия или анюитетно плащане, трябва да стане специалист не само в данъчното законодателство на САЩ, но и по договорните задължения между участващите страни, както и данъчните разпоредби в страната, от която произхожда пенсията или рентата.
Ако първата ви година подреждате данъчните си задължения, не се опитвайте да правите това сами. Свържете се със специалисти по международно данъчно право и пенсионни фондове, които да ви насочат към правилния път. Това ще ви помогне да сведете до минимум данъчния си удар и да увеличите максимално размера на парите, които ще получите от пенсионните си спестявания.
Чуждестранни пенсии или пенсии за пенсиониране
Приходите за пенсиониране от чужди източници могат да идват от различни видове сметки:
- Пенсия или рента директно от чужд работодателТръст, създаден за вас от чужд работодател Плащане от чуждо правителство или някоя от неговите агенции (това може да включва чуждестранна пенсия за социално осигуряване) Плащания от чуждестранно застрахователно дружество Чуждестранно доверие или друго образувание, определено за изплащайте рентата
Дори да сте работили за американска компания в чужбина, може да получавате анюитетно изплащане от чужд доверие поради усложненията при финансирането на пенсия с чуждестранни доходи. Финансирането на индивидуална пенсионна сметка (IRA) понякога може да бъде невъзможно, тъй като по-голямата част от доходите ви могат да бъдат изключени от американските данъци чрез изключване на чуждестранни доходи и изключване на чуждестранни жилища.
Тъй като и двете изключения позволяват на американците, работещи в чужбина, да намалят спечелените си доходи, за да избегнат данъчното облагане от САЩ, те често затрудняват инвестирането, използвайки ИРА. За да може да участва в IRA, човек трябва да е получил доход в САЩ или доходи, върху които се плащат американски данъци.
Като заместител някои американски компании създават чуждо доверие на служителите си, работещи в чужбина, за да им позволят да спестят за пенсиониране.
Договор капан
Когато дойде време за събиране на чуждестранни пенсии или анюитети, как ще се облагат данъците, ще зависи от това кои страни притежават пенсионните фондове и какъв вид данъчен договор има между САЩ и другите участващи окръзи.
Всяка държава е сключила различен договор със САЩ, така че е важно да работите с данъчен съветник, който не е запознат само с данъчното законодателство на САЩ, но и с международните договори и данъчните закони, които ще засегнат данъците, които ще трябва да плащате всяка държава. Тези договори често включват данъчни кредити и други инструменти, които ви позволяват да сведете до минимум размера на дължимите данъци, но ще са необходими някои изследвания, за да сте сигурни, че правилно попълвате данъчни формуляри както в САЩ, така и във всички чужди държави, за да сведете до минимум данъка си удари.
В много страни чуждестранната пенсия се ползва с благоприятно данъчно третиране в рамките на страната, но като цяло тя дори не е квалифицирана като пенсионен план съгласно данъчния кодекс на IRS. Това означава, че за корпорациите и техните служители вноските не се облагат с данък. Тъй като това обикновено е правило, плащанията, които получавате от вашия чужд пенсионен план, не се третират като пенсия, базирана в САЩ.
Всъщност дори и вноските ви за пенсионни планове се облагат изцяло като част от брутния ви доход. Това означава, че вашата чуждестранна пенсия действително би могла да се облага с данък два пъти - веднъж, когато сте внесли парите и отново, когато ги събирате по време на пенсиониране.
Данъчните договори с много държави подреждат този проблем, за да може да бъде компенсирано данъчното данъчно задължение на САЩ. Вие и вашият съветник обаче трябва да сте запознати с договорите и как да попълните формулярите както за САЩ, така и за чуждестранната страна.
Изисквания за отчитане на САЩ за инвестиции
В допълнение към спазването на данъчните правила при получаване на чуждестранни пенсии или анюитети, също така е важно правилно да се отчитат всички наличности в чуждестранни банки или инвестиционни дружества. Американският закон за спазване на данъка върху чуждестранните сметки (FATCA) изисква всяка институция, притежаваща повече от 10 000 долара за гражданин на САЩ, да съобщава информация на сметката в Министерството на финансите на САЩ.
Съгласно този акт гражданите на САЩ, които пребивават в САЩ, трябва да включват всички финансови активи, които надхвърлят 50 000 щатски долара, държани в чуждестранни финансови институции при данъчната им декларация в САЩ. За тези, които пребивават извън САЩ, отчитането става задължително на стойност 300 000 долара.
Това може да създаде друг вид данъчен проблем за американските граждани, работещи извън САЩ, тъй като дори попълването на формуляр за отчитане на активи във финансови институции извън САЩ може да увеличи вероятността от одит на IRS. Ако пенсионните ви активи са във фонд, който IRS класифицира като пасивна чуждестранна инвестиция (PFIC), санкциите могат да бъдат особено твърди за тези, които не подават документи. Капиталовите печалби от сметките на PFIC се облагат с най-високата ставка на капиталовите печалби от 35%. За тези чуждестранни участия няма 15% дългосрочна норма на капиталова печалба.
Инвестирането в чужбина също може да изисква плащане на много по-високи такси за инвестиции, отколкото американските институции таксуват. Проучване на Harvard Business School установи, че средните разходи за швейцарски взаимни фондове са били 43% по-високи, взаимните фондове на Обединеното кралство са 50% по-високи, а канадските взаимни фондове са с 279% по-високи, отколкото за американските фондове.
САЩ срещу чуждестранни пенсионни сметки
Така че по-добре ли е да държите пенсионните си инвестиции в САЩ или в чуждестранни сметки? Това също не е лесен въпрос за отговор, защото зависи от това къде очаквате да бъдете по време на пенсиониране.
Отказване от американското гражданство
Някои граждани на САЩ се справят с американските данъчни усложнения, като се отказват от американското си гражданство. Броят на хората, избрали да го направят, беше най-високият през 2016 г. - 5 411. Таксата за отказ от гражданство е 2350 долара.
Изборът на този маршрут може да повлияе на това дали ще можете да събирате социално осигуряване. Когато се откажете от гражданството, вие се превръщате в чужд чужденец (НАП). Дали можете да събирате социална сигурност или не, ще зависи от двустранните споразумения на САЩ със страната, в която сте избрали да пребивавате. В много страни плащанията могат да продължат, но в някои страни ползите от социалното осигуряване престават.
Като чужд чужденец, вие също трябва да прекарвате един ден в САЩ на всеки 30 дни или по-малко. Ако не посещавате месечно, другата ви възможност ще бъде да прекарвате 30 последователни дни в САЩ на всеки шест месеца. Ако не спазвате някой от тези времеви рамки, ще загубите социалните си придобивки.
Промяната на вашия статус на „НАП“ също може да повлияе на обезщетенията за издръжка и преживели лица. Така че, ако обмисляте да се откажете от американското гражданство, за да избегнете данъчния лабиринт в чужбина, помислете внимателно за ефекта върху обезщетенията за социално осигуряване, преди да вземете това решение.
Долната линия
Ако сте работили в чужбина и сте изградили портфолиото си за пенсиониране извън САЩ, потърсете професионален съвет, преди да започнете да извличате пенсията или рентата си. Това ще ви позволи да увеличите доходите си за пенсиониране и да сведете до минимум данъчната си печалба както от САЩ, така и от страната (или от страните), където се съхраняват пенсионните ви фондове.
