Съдържание
- Двоен данък за малкия бизнес
- Видове калифорнийски бизнес данък
- C Корпорации
- S корпорации
- фирмите с ограничена отговорност
- Партньорства и собственици
Собствениците на малък бизнес се радват на няколко различни предимства от бизнеса в Калифорния. Държавата е дом на няколко населени, разрастващи се и динамични столични райони, включително Лос Анджелис, Сан Франциско и Сан Диего. Тези градове са узрели с талант, съчетават се с висши и заможни жители и всички са дом на престижни университети, които всяка пролет и зима изпомпват нови класове образовани работници. Освен това Калифорния е приятно място за живот. В повечето части на щата зимите не са твърде студени, а лятото не е твърде горещо или влажно. Държавата предлага разнообразни гледки и пейзажи, включително плажове, пустини, планини и долини.
Въпреки това, Калифорния не е лесно да се живее за собствениците на малък бизнес. По-конкретно, бизнес данъците в Калифорния са едни от най-потискащите за всеки щат. Високите данъци, комбинирани с натоварващите бизнес регулации, за които Калифорния също е известна, накараха много собственици на предприятия през 21-ви век да напуснат щата за местата, които възприемат като по-приятелски експлоатационни места, като Тексас и Флорида. Наскоро собственик на бизнес в Калифорния капсулира това явление с карта на държавата, която разпространява в социалните медии; отгоре на картата той отпечата „Най-добрите пътища за собствениците на бизнес в Калифорния“, а след това изтъкна всички междудържавни и магистрали, водещи извън щата.
Ключови заведения
- Икономиката на Калифорния е най-голямата в САЩ и сама по себе си би представлявала основна национална икономика в сравнение с глобалната продукция. Фирмите, разположени в Калифорния, подлежат на облагане с 8, 84% данък върху дохода, плюс данък върху франчайзинга в определени ситуации. Бизнесът в Калифорния може да подлежат на двойно данъчно облагане, тъй като някои пропуски, които са на разположение на друго място, не съществуват, така че предприятията от CA трябва да плащат и държавен, и федерален данък.
Двойно данъчно облагане за малкия бизнес
Калифорния налага по-високи от средните държавни данъци върху доходите на бизнеса и личните доходи. Това обаче не е най-лошата част. Калифорния е един от малкото щати, който налага както данъци, така и бизнес, и лични, за собствениците на малки предприятия, които създават бизнеса си като преминаващи субекти, като S корпорации или дружества с ограничена отговорност (LLC). Бизнесът, създаден с помощта на тези обозначения, избягва федералния данък върху доходите, тъй като приходите, които печелят, преминават към собствениците на бизнеса. Федералното правителство счита за двойно данъчно облагане да облага данъците както на собствениците на бизнес върху преминаващия доход, така и на самия бизнес, така че облага само собствениците на предприятия по ставки на данъка върху доходите на личните лица. Докато повечето щати следват същата философия, Калифорния се откроява като тази, която удря тези собственици на бизнес от двете страни.
В зависимост от няколко фактора, включително нетния доход на преминаващо предприятие и размера на личния доход, получен от бизнеса от неговите собственици, това двойно данъчно облагане, наложено от Калифорния, може да удвои данъчната тежест за собственика на малък бизнес. Като се има предвид, че държавата също има много високи разходи за живот, данъчното третиране на малкия бизнес в Калифорния може да затрудни предприемача да затрудни начинанието си.
Видове калифорнийски бизнес данъци
Калифорния налага три вида данъци върху дохода за бизнеса: корпоративен данък, данък върху франчайзинга и алтернативен минимален данък. Почти всички предприятия в държавата подлежат на поне един от тези данъци, а понякога и повече от един.
Корпоративният данък се прилага за корпорации и LLC, които избират да бъдат третирани като корпорации. Тази данъчна ставка е равна на 8, 84%, което е по-високо от средното за Съединените щати и се прилага за нетния облагаем доход от бизнес дейност в Калифорния. Корпорациите не се облагат с данъка върху франчайзинга на държавата, но те подлежат на алтернативния минимален данък (AMT) от 6, 65%, което ограничава ефективността на отписването на разходи срещу доходите за намаляване на ставката на корпоративния данък.
Данъкът за франчайзинг се прилага за S корпорации, LLC, дружества с ограничена отговорност и дружества с ограничена отговорност (LLP). Освен това традиционните корпорации или корпорациите C, които не печелят положителни нетни доходи и следователно не подлежат на облагане с корпоративния данък, трябва да плащат данъка върху франчайзинга.
Алтернативният минимален данък от 6, 65% се основава на федералните правила на AMT и се прилага за корпорации C и LLC, които избират да бъдат третирани като корпорации. Това е данък, който не позволява на корпорациите ефективно да отписват приходи, за да намалят корпоративния данък.
C Корпорации
Корпорациите C или традиционните корпорации плащат корпоративния данък от 8, 84% или AMT от 6, 65%, в зависимост от това дали искат нетен облагаем доход. Например корпорация с нетен облагаем доход от 1 милион долара дължи 8, 84% от това, или 88 400 долара, в държавния данък върху дохода на Калифорния. Освен това, акционерите на държавата данъци върху личните доходи, които те получават от корпорацията. Ако този доход се изплаща под формата на дивиденти, Калифорния е особено брутална държава. Най-високата пределна данъчна ставка на дивидентите в държавата - 33%, е една от най-високите в САЩ
S корпорации
S корпорациите, които осигуряват подобна правна и финансова защита като корпорациите C, но преминават през доходите на собствениците на предприятия, плащат данък върху франчайзинг в размер на 1, 5% от нетния доход. Минималният данък за франчайзинг е 800 долара, дори за корпорации S, които претендират за нулев или отрицателен нетен доход. Следователно S корпорация с нетен доход от 1 милион долара дължи 1, 5% от това, или 15 000 долара, в държавния данък върху дохода на Калифорния. След това приходите на бизнеса преминават към собствениците на предприятия, които трябва да плащат данък върху доходите на държавата. Калифорния има девет скоби за данък върху доходите на физическите лица, които носят пределни ставки от 1 до 12, 3%.
фирмите с ограничена отговорност
Дружествата с ограничена отговорност също плащат данъка върху франчайзинга, но той се изчислява по различен начин, отколкото за корпорациите S. Вместо фиксирана процентна ставка въз основа на нетния доход, LLCs се облагат с фиксирани суми в долари въз основа на брутните доходи. Брутните доходи между 250 000 и 499 999 долара плащат данък от 900 долара. Брутните доходи между 500 000 и 999 999 долара плащат данък от 2500 долара. Брутните приходи между 1 милион и 4 999 999 милиона плащат данък в размер на 6 000 долара. Брутните доходи от 5 милиона долара или повече плащат данък от 11 790 долара. За предприятия с по-малко от 250 000 долара брутен доход се прилага минималният данък за франчайзинг от 800 долара. Нетният доход от LLC предава на собствениците на предприятия, които трябва да плащат данък върху доходите на физическите лица с пределни ставки от 1 до 12, 3%.
Партньорства и еднолични собственици
Данъчното третиране на партньорствата зависи от конкретния тип. Партньорствата с ограничена отговорност (LLP) и LPs трябва да плащат минималния данък за франчайзинг от 800 щатски долара, а собствениците на фирми трябва да плащат данък върху доходите на лицата върху доходите, които преминават от партньорството. За общи партньорства, в които доходите се разпределят директно на собствениците на предприятия, се прилага само данъкът върху доходите на физическите лица. Такъв е случаят и с едноличните собственици.
