Какво е Доверителен фонд?
Доверителният фонд е инструмент за планиране на имоти, който е законово създаден за притежаване на собственост или активи за лице или организация, управляван от попечител, който е неутрална трета страна. Доверителните фондове могат да притежават различни активи като пари, имоти, акции, бизнес или комбинация от много различни имоти или активи.
Как работят доверителните фондове
Има три ключови партии, които се състоят от доверителен фонд - дарител (създава доверие и го попълва със своите активи), бенефициент (лице, избрано да получи активите на доверителния фонд), и попечител (натоварен с управлението на активите в тръста).
Основната мотивация за създаване на доверителен фонд е за физическо лице или организация създайте средство, което определя условията за начина, по който трябва да се държат, събират или разпределят активи в бъдеще. Това е основната характеристика, която отличава доверителните фондове от другите инструменти за планиране на имоти. По принцип дарителят създава споразумение, което поради различни причини се осъществява след като той или тя вече не са психически компетентни или живи.
Създаването на доверителен фонд установява взаимоотношения, при които назначен фидуциар или попечител действа в единствен интерес на дарителя. Създава се доверие за бенефициент, който получава обезщетенията, като активи и доходи, от доверието. Фондът може да съдържа почти всеки въображаем актив, като пари, акции, облигации, имущество или други видове финансови активи. Един единствен попечител - това може да бъде лице или образувание, като например доверителна банка - управлява фонда по начин, съгласно разпоредбите на доверителния фонд. Това обикновено включва някои надбавки за разходи за живот и може би разходи за образование, като частно училище.
Ключови заведения
- Доверителният фонд е предназначен да държи и управлява активи от чуждо име, с помощта на неутрална трета страна. Доверителните фондове включват дарител, бенефициент и попечител. Дарителят на доверителния фонд може да определи условия за начина, по който активите са да се държат, събират или разпространяват. Най-често срещаните видове доверителни фондове са безвъзвратни и неотменими тръстове.
Доверителния фонд
Общи видове доверителни фондове
Има много видове доверителни фондове, но най-често срещаните са неотменими и неотменими тръстове. По-долу е кратък преглед на всеки доверителен фонд.
- Живото доверие, известно още като отменяемо доверие, позволява на дарителя да контролира по-добре активите по време на живота на дарителя. Това е вид доверие, при което дарителят поставя активите в доверие, които след смъртта на дарителя могат да прехвърлят на определен брой бенефициенти. Най-често се използва за прехвърляне на активи на деца или внуци, като основната полза от живото доверие е, че активите избягват проба, което води до бързо разпределение на активите на бенефициентите. Живите тръстове не се оповестяват публично, което означава, че имотът е разпределен с високо ниво на поверителност. Докато дарителят все още живее - и не е дееспособен - данните за доверието могат да бъдат променени или отменени. Неотменимото доверие е много трудно да се промени или отмени. Поради това споразумение може да има значителни данъчни облекчения за дарителя, който ефективно да предостави контрол върху активите на доверителния фонд. Неотменимите тръстове най-често избягват завещания.
По-конкретни видове доверителни фондове
Доверителният фонд може да съдържа изненадващо сложен набор от опции и спецификации, които да отговарят на нуждите на дарителя. Както можете да си представите, богатството и семейните договорености могат да станат доста сложни, когато милиони (или дори милиарди) долари са застрашени за няколко поколения семейство или образувание. По-долу е направен опит за пране на списък с доверителни фондове, с кратки въведения, които да ви помогнат да решите дали е необходимо допълнително разследване. Данъчните и доверените адвокати са специализирани в тънкостите на всеки от тези доверителни фондове.
- Доверие за защита на активите : създадено за защита на активите на дадено лице от вземания на бъдещи кредитори. Сляпо доверие: създадено е така, че бенефициентът да не е наясно кой има пълномощно за доверието (обикновено попечителят). Благотворително доверие: създадено в полза на определена благотворителна организация или на обществото като цяло. Това включва Благотворителен фонд за остатъчен ануитет (CRAT), който плаща фиксирана сума всяка година. Благотворителен остатъчен Unitrust (CRUT) се формира, за да прехвърля активи към определена благотворителна организация след изтичане на доверието. CRUT има две основни предимства. Първо, донорът, който установява доверието, внася активи и незабавно получава данъчни кредити за благотворителни вноски. Второ, активите в тръста изплащат фиксиран процент от дохода на бенефициента по време на живота на тръста. Доверие, пропускащо поколение: съдържа данъчни облекчения, когато бенефициентът е внуци на дарителя. Доверието на задържания анюитет на концедента: може да помогне да се избегнат данъците за подаръци. Доверие на IRA: може да помогне за минимизиране на данъците върху квалифицираните активи, държани в тръста. Земно доверие: позволява на доверието да управлява собственост, държана в тръста. Семейно доверие: финансира се при смърт на един съпруг и отговаря на условията за неограничено брачно удръжка. Доверие на Medicaid: помага на възрастните хора да избягват данъчните и съдебните дела по отношение на активите, свързани с въпроси и плащания на Medicaid. Квалифициран личен резидентен тръст: премества пребиваването на дарител извън имота. Квалифициран безсрочен интерес Доверие на собственост: облагодетелства оцелял съпруг, но позволява на концедента да взема решения след преживяването на съпруга. Доверие за специални нужди: създадено за лице, което получава държавни обезщетения, за да не дисквалифицира бенефициента от такива държавни придобивки. Доверие на Spendthrift: бенефициентът не може да продава, харчи или раздава доверителни активи без конкретни уговорки. Завещателно доверие: оставя активи на бенефициент с конкретни инструкции след преминаването на получателя.
