Разбирането на лимитите на вноските и данъчните проблеми, които засягат пенсионните ви планове, може да ви помогне да избегнете скъпи грешки и да се възползвате от наличните обезщетения. В повечето случаи хората трябва да се консултират с компетентен данъчен специалист, за да определят ползите, които могат да се прилагат за техните конкретни ситуации. Тук се обръщаме към често задавани въпроси, зададени от собствениците на фирми и онези, които работят от спонсорирани от работодателя пенсионни планове, както и въпроси, отнасящи се до отделните данъкоплатци. Не забравяйте обаче, за да се консултирате с данъчен специалист, ако имате нужда от по-специализирана помощ.
Служител с бизнес
Кажете, че печелите 250 000 долара от работодателя си и че планът на вашия работодател 401 (k) включва функция за разпределение на печалбата, която е вид определена вноска. Потенциално можете да получите до 57 000 долара за 2020 г. по плана за разпределение на печалбата 401 (k) /, който се състои от вашите вноски за отсрочване на заплати и вноски на работодатели, като например разпределение на печалбата и съвпадащи вноски.
Освен това, тъй като правилата за определените суми за вноски се прилагат отделно за всеки работодателски план, вноските за пенсионния план, който приемате за вашия бизнес, също могат да бъдат по-ниските от 100% от обезщетението или 57 000 щатски долара, ако 401 (к), което прави вашия сумарно ограничение за дефиниран принос, по-високо, отколкото би било при само един план. Допълнителни вноски също се добавят, ако е разрешено, което прави лимита на дефинирания принос толкова по-висок.
Правилата относно лимитите на вноски за множество планове за няколко предприятия са различни, ако предприятията имат обща собственост или принадлежност. В такива случаи хората трябва да се консултират с компетентен данъчен специалист или администратор на план, за да определят приложимите правила.
Осъществяване на вноски за отлагане на заплата в два плана
Въпрос :
Ако участвам в два спонсорирани от работодателя плана, мога ли да направя вноски за отсрочване на заплатите и на двете?
Отговор :
Да. Всяка вноска за отсрочка на заплатите ще бъде изцяло подчинена на годишните лимити на IRS. Тези ограничения ще варират в зависимост от типа на акаунта. Всеки индивид може потенциално да увеличи максимално допустимия лимит за заплата за всеки вид план, в който участва. Ограниченията за отлагане на заплатите се прилагат според вида на плана, така че независимо от това дали участвате в традиционните 401 (k), Roth 401 (k), или самостоятелно 401 (k), можете да правите вноски с разсрочено заплащане в размер на 19 500 щатски долара през 2020 г. за всички 401 (k) планове комбинирани плюс всички допустими вноски за догонване.
Освен това лимитът за отсрочена вноска за заплати се прилага широко и за други видове пенсионни сметки. По този начин можете да направите само 6 000 долара отсрочени вноски за IRA във всичките си ИРА през 2020 г. плюс вноската в размер на 1000 долара, ако отговаря на изискванията.
Някои от общите лимити за вноски за отсрочени заплати за 2020 г., които трябва да знаете, включват:
- 401 (k), 403 (b), повечето 457 планове и планът за спестяване на икономии на федералното правителство: лимит за отсрочени вноски за заплата от 19 500 щатски долара плюс 6 500 долара догонванеИРА: лимит за вноска за отсрочка на заплатата 6 000 щатски долара плюс 1000 долара догонване СИМПЛЕ: максимално определен лимит на вноска 13, 500SIMPLE: лимит за вноска за отсрочване на заплатата лимит 3, 000SEP: позволява само вноски на работодателя
В някои случаи ограничението за няколко плана може да има различни ограничения. Това може да се случи, ако участвате в план 403 (b), 401 (k) и правителство 457 (b). Когато участвате в множество алтернативни планове, трябва да се консултирате с финансов специалист или администратор на вашия план за ограничения на плана.
Удължаване на крайните срокове за вноски на IRA
Въпрос :
Кандидатствах за удължаване, за да подам декларацията си за данък върху дохода до 17 октомври 2020 г. Мога ли да направя вноската си за IRA за 2019 г. до 17 октомври 2020 г.?
Отговор :
Разширенията за подаване на данъци не се прилагат за повечето вноски в пенсионната сметка. SEP IRA са едно изключение. По принцип вноските в пенсионната ви сметка трябва да бъдат направени до датата на подаване на данъка.
Краен срок за преразпределяне на вноските на IRA
Въпрос :
Допринесох 3000 долара за моя традиционен IRA за последната данъчна година. Наскоро се срещнах с финансовия си планиращ, който обясни, че имам право на вноска на Roth IRA за последната година и че би било по-изгодно да се третира сумата като принос на Roth IRA. Тъй като вече подадох данъчната си декларация до датата на изтичане на 15 април, мога ли да променя вноската към вноска на Roth сега през юли?
Отговор :
Да. Тъй като подадохте данъчната си декларация до датата на падежа, получавате автоматично удължаване с шест месеца, за да прекатеризирате вноската си по IRA от миналата година. Това означава, че вашият попечител на IRA трябва да получи вашите инструкции за повторна характеристика до 15 октомври на текущата година. Не забравяйте да се свържете с попечителя, за да определите правилните изисквания за документация.
Тъй като вече подадохте данъчна декларация от миналата година и тя не включва прехарактеризиране, трябва да подадете изменена данъчна декларация (формуляр IRS 1040X). Като цяло, формуляр 1040X трябва да бъде подаден в рамките на три години след датата, на която сте подали първоначалната си декларация или в рамките на две години след датата, на която сте платили данъка си върху дохода, което от двете е по-късно. Ако сте подали данъчната си декларация по-рано, тя все още се счита за подадена от падежа на данъчната ви декларация. Трябва да се консултирате с вашия данъчен специалист или с вашия държавен данъчен орган, за да определите дали трябва да подадете изменена декларация за държавни данъци.
Законът за СИГУРНОСТ
Собствениците на малкия бизнес трябва да знаят, че в началото на януари 2020 г. президентът Тръмп подписа Закона за създаване на всяка общност за увеличаване на пенсиите (СИГУРНО). Компонент от Закона за сигурността предлага на малките предприятия допълнителни данъчни стимули за създаване на автоматично записване в пенсионни планове за своите работници или им позволява да се присъединят към множество планове за работодатели, където фирмите могат да се присъединят към други компании, за да предложат пенсионни сметки на своите служители. Законопроектът премахва и максималната възрастова граница на вноските за традиционните ИРА.
Съгласно Закона за сигурност, работодателите вече не трябва да споделят „обща характеристика“, като например, че са в същата индустрия, когато създават евродепутат. Спонсорираните от работодатели пенсионни планове вече могат да бъдат на разположение на дългосрочни работници на непълно работно време с по-малък минимален брой отработени часове. Законът за СИГУРНОСТ означава, че работници с една пълна година с 1000 отработени часа или три последователни години от поне 500 часа имат право на пенсионни планове.
заключение
Надяваме се, че сте намерили тези въпроси и отговори за полезни. Имайте предвид обаче, че горепосочената информация дава само общи насоки за някои основни сценарии и не трябва да се приема като данъчни съвети, правни съвети, услуги за финансово планиране или услуги за планиране на имоти.
