Съдържание
- Обяснено събиране на данъчни загуби
- Правилото за измиване и продажба
- Събиране на загуби с ETFs
- Данъчни последици
- Ограничения за събиране на данъчни загуби
- Долния ред
Успешното изграждане на портфолио, генериращо богатство, включва повече от просто да изберете правилните инвестиции. Умните инвеститори обръщат внимание и на това как печалбите и загубите се отразяват на дъното им по отношение на данъците.
Събирането на данъчни загуби може да бъде полезен инструмент за управление на краткосрочни и дългосрочни данъчни задължения. Включването на борсово търгувани фондове (ETFs) в стратегия за събиране на данъчни загуби предлага определени предимства, които могат да се окажат ценни за инвеститорите. (За повече информация вижте: Кратка история на фондовите фондове .)
Ключови заведения
- Събирането на данъчни загуби е продажбата на ценни книжа на загуба, за да компенсира данъчните задължения за данъчна печалба с много подобна ценна книга. Използването на ETF улеснява събирането на данъчни загуби, тъй като вече няколко доставчици на ETF предлагат подобни фондове, които проследяват същия индекс, но са изградени малко по-различно. Беритбата на данъчните загуби може да бъде чудесна стратегия за намаляване на данъчната експозиция, но търговците трябва да са сигурни, че избягват измиване на сделки - така че познаването на вашите ETF е от решаващо значение.
Обяснено събиране на данъчни загуби
За да разберете какви са ползите от събирането на данъчни загуби, първо е важно да сте наясно как се облагат данъчните печалби.
Федералният данък върху печалбата се прилага, когато продавате актив с печалба. Краткосрочният процент на капиталовите печалби влиза в сила, когато държите инвестиция за по-малко от една година. Краткосрочните печалби се облагат с обикновени данъчни ставки, като максималната ставка за инвеститорите с високи доходи надвишава 39, 6%.
Дългосрочният данък върху капиталовата печалба се прилага за инвестиции, държани повече от една година. Към 2015 г. ставката е определена на 0%, 15% или 20%, въз основа на данъчната рамка на отделния инвеститор.
Събирането на данъчни загуби е стратегия, предназначена да позволи на инвеститорите да компенсират печалбите със загуби, за да сведат до минимум данъчното въздействие. Събирането на загуба включва продажба на актив, който е по-нисък от резултатите и обратно изкупуването му, след като е преминал 30-дневен прозорец.
Междувременно бихте използвали приходите от продажбата, за да закупите подобна инвестиция. Нетният резултат е, че можете да поддържате приблизително една и съща позиция във вашия портфейл, докато генерирате някои данъчни спестявания, като приспадате загубата от печалбите си за годината.
Правилото за измиване и продажба
Правилото за пране-продажба диктува кога данъчната загуба може да бъде събрана. По-конкретно, когато продавате ценна книга на загуба, не можете да закупите такава, която е по същество идентична, за да я замените в рамките на 30 дни преди продажбата и 30 дни след приключването им. Ако се опитате да включите загубата в данъчната си регистрация, IRS ще я забрани и няма да получите никакво данъчно облекчение от продажбата.
IRS не предлага точна дефиниция на това, което представлява по същество идентична сигурност, така че навигацията по това правило може да бъде трудна. Като цяло акциите, предлагани от различни компании, не биха попаднали в тази категория. Има обаче изключение, ако продавате и изкупувате акции от една и съща компания, след като сте преминали през реорганизация.
4 причини да се инвестира в ETFs
Събиране на загуби с ETFs
Подобно на взаимните фондове, фондовите фондове обхващат редица ценни книжа, които могат да включват акции, облигации и стоки. ETF обикновено проследяват определен индекс, като NASDAQ или Standard и Poor's 500 Index. Основната разлика между взаимните фондове и фондовите фондове се състои във факта, че ETF активно се търгуват на фондовата борса.
Фондовите фондове предлагат предимство, когато става дума за данък върху събирането на загуби, защото улесняват инвеститорите да избягват правилото за пране при продажба на ценни книжа. Тъй като ETF проследяват по-широк сегмент от пазара, възможно е да ги използвате за противодействие на загубите, без да се впускате в идентична територия.
Например, да кажем, че продавате 500 акции от биотехнологичен фонд с ниска ефективност, но искате да поддържате същото ниво на експозиция към този конкретен клас активи във вашия портфейл. Използвайки постъпленията от продажбата за инвестиране в ETF, който проследява по-големия биотехнологичен сектор, е възможно да се запази разнообразието на активи, без да се нарушава правилото за промивна продажба.
Можете също така да използвате ETF за замяна на взаимни фондове или други ETF, стига те да не са по същество идентични. Ако не сте сигурни дали даден ETF е твърде подобен на друг, можете да потърсите неговия индекс за насока. Ако ETF, който продавате, и ETF мислите да купите и двете песни един и същ индекс, това е индикация, че IRS може да счита ценните книжа за твърде сходни.
Освен полезността им при събирането на данъчни загуби, ETF са по-изгодни в сравнение с акциите и взаимните фондове, когато става дума за разходи. Що се отнася до таксите, борсово търгуваните фондове обикновено са по-малко скъп вариант. Като цяло те са и по-ефективни по отношение на данъка, тъй като не правят разпределение на капиталови печалби толкова често, колкото другите ценни книжа. (За повече информация вижте: Как да намалите данъците върху печалбите от ETF.)
Данъчни последици
От данъчна гледна точка използването на ETF за събиране на загуби работи най-добре, когато се опитвате да избегнете краткосрочния данък върху печалбата, тъй като ставките са по-високи в сравнение с данъка върху дългосрочната печалба.
Има обаче едно предупреждение, ако планирате да изкупите същите ценни книжа на по-късна дата. Това би довело до по-ниска данъчна основа и ако бихте продали ценните книжа на по-висока цена по линията, всяка печалба, която реализирате, ще се счита за облагаема печалба.
Същото е вярно, ако закупеният от вас ETF повиши стойността си, докато го държите. Ако решите да го продадете и използвате парите, за да инвестирате отново в първоначалната ценна книга, това ще генерира краткосрочна капиталова печалба. В крайна сметка бихте отлагали данъчното си задължение, вместо да го намалявате.
Ограничения за събиране на данъчни загуби
Има определени насоки, които инвеститорите трябва да имат предвид, когато се опитват да събират загуби за данъчни цели. Първо, събирането на данъчни загуби се прилага само за активи, които се купуват и продават в рамките на облагаема сметка. Не е възможно да се съберат загуби в Roth или традиционните IRA, които предлагат необлагаеми и отложени данъчни пътища за инвестиране.
Второто ограничение включва размера на обикновения доход, който може да се претендира като загуба за една данъчна година, когато не се реализират капиталови печалби. От 2015 г. лимитът е ограничен до 3000 или 1500 долара за женени данъкоплатци, които подават отделни декларации. Ако загубата надхвърли лимита от 3000 долара, разликата може да бъде пренесена в бъдещи данъчни години.
IRS също така изисква първо да компенсирате печалбите със същия тип загуби, т.е. краткосрочни до краткосрочни и дългосрочни до дългосрочни. Ако имате повече загуби от печалби, можете да приложите разликата към печалби от различен тип в този сценарий.
Долния ред
Събирането на данъчни загуби с ETF може да бъде ефективен начин за минимизиране или отсрочване на данъчното задължение върху печалбите от капитал. Най-важното, което трябва да имате предвид при тази стратегия, е правилното спазване на правилото за продажба на пране. Инвеститорите трябва да бъдат внимателни при избора на фондова борса, за да гарантират, че усилията им за събиране на данъчни загуби се изплащат.
