данък

Какво представлява спестената сметка без данъци?

Безмитен спестовен акаунт (TFSA) е сметка, която не прилага данъци върху вноски, получени лихви, дивиденти или капиталови печалби и може да бъде изтеглена без данък. Тази спестовна сметка е достъпна за лица на 18 и повече години в Канада и може да се използва за всякакви цели.

Разбиране на спестовни сметки без данъци (TFSA)

Безмитна спестовна сметка (TFSA) беше въведена в Канада през 2009 г. с ограничение от 5000 долара годишно, индексирано за следващите години. През 2013 г. лимитът за вноски беше увеличен до 5500 долара годишно и остава такъв през 2018 г., с изключение на 2015 г., когато лимитът беше 10 000 долара. Към 2019 г. лимитът за вноски бе повишен до 6000 долара. Вноските не се облагат с данък и всяка неизползвана стая може да бъде пренесена.

Ползите от TFSA идват от освобождаването от данъчно облагане на всеки спечелен доход от инвестицията. За да илюстрираме това, нека вземем двама спасители, Джо и Джейн. В началото на годината Джо влага парите си в инвестиционна сметка, правейки му 7% годишно; Джейн прави същото, но в рамките на TFSA. Ако и Джейн, и Джо депозират 6 000 долара еднократна инвестиция, в края на годината всяка от тях ще има 6, 420 долара. Джейн ще може да изтегли всичките 6, 420 долара без данъчна санкция, докато Джо ще бъде обложен с данъци от $ 420, който спечели с капиталова печалба.

TFSA Vs. RRSP

Докато регистрираната сметка за пенсионни спестявания (RRSP) е предназначена за пенсиониране, TFSA може да се използва за спестяване на каквото и да било. Безмитната спестовна сметка се различава от регистрираната пенсионна сметка по два основни начина:

1. Депозитите в регистриран пенсионен план се приспадат от облагаемия ви доход. Депозитите в TFSA не се приспадат. Изтеглянията от пенсионен план ще бъдат изцяло обложени с данък в съответствие с доходите за тази година. Тегленията от TFSA не се облагат с данък.

TSFA адресира някои недостатъци, за които мнозина смятат, че съществуват в програмата RRSP, включително възможността да се връщат тегления в TFSA на по-късна дата, без да се намалява неизползваната стая за вноски.

Вноски на TFSA

Всяка сума, внесена в TFSA през годината, може да бъде пренесена към следващата година. Например, ако сте допринесли усърдно за максималния лимит до 2017 г., когато сте внасяли само 3000 долара, все още можете да внесете 3000 долара през 2019 г. в допълнение към 6 000 долара годишен лимит за вноска за 2019 г. По същия начин, ако не сте направили никакъв принос от 2016 г., вашата стая за принос за 2019 г. за сметка на TFSA ще бъде $ 17 000: $ 5 500 x 2 = $ 11 000, плюс $ 6 000. Въпреки това, физическо лице няма да натрупа помещение за участие на TFSA за нито една година, през която е нерезидент на Канада.

TFSA Тегления

Всяко оттегляне се добавя обратно в стаята на вашите вноски в началото на следващата година. Физическо лице може да замести сумата на тегленето само през същата година, само ако разполага с помещение за участие на TFSA. Например, ако приемем през 2017 г., Джейн всяка година е внасяла максималната сума в долара за своя TFSA. През 2018 г. тя внесе 2700 долара и имаше неизползвана стая за вноски от 5500 долара - 2700 долара = 2800 долара. Ако тя изтегли 2000 долара през годината, но по-късно реши да замени сумата в рамките на същата година, тя би могла да направи това, без да бъде наказана, тъй като все още има 2 800 долара стая за вноски.

Нека да разгледаме друг сценарий. Ако Джейн внесе $ 5 500 за данъчната 2019 година (с ограничението на вноската е 6000 долара) и изтегли 2000 долара, тя не може да замени цялата сума за теглене в рамките на същата година, тъй като наличната й стая за вноски е само 500 долара. В този случай Джейн може да замени 500 долара и да изчака до началото на 2020 г., за да внесе повторно останалите 1500 долара, които ще бъдат добавени към нейната стая за участие на TFSA в началото на 2020 г.

Над Принос

Всъщност помещението за безплатни данъчни вноски за спестовна сметка се състои от:

• лимитът на долара на TFSA плюс индекса на инфлацията, неизползваната стая за вноски на TFSA от предишните изтегляния на годишна база, направени от TFSA през предходната година

Всяка вноска, направена за TFSA над максимално допустимата сума, се счита за свръхпринос. Канадската агенция за приходите (CRA) ще начислява неустойка в размер на 1% на месец върху прекомерната вноска, докато не бъде изтеглена.