Какво е застраховка „Живот на доверие“ (TOLI)?
Застрахователното животозастраховане (TOLI) е вид животозастраховане, което се намира в рамките на тръст. TOLI е инструмент за планиране на имоти, консумиран главно от лица с висока нетна стойност, които разчитат на него, за да гарантират отговорното разпределение на наследствените активи между наследниците си, да намалят задълженията за данък върху недвижимите имоти и да постигнат своите благотворителни цели.
Ключови заведения
- Застрахователното животозастраховане (TOLI) е вид животозастраховане, поместено в тръст. TOLI е предпочитан от хора с висока нетна стойност, които използват този инструмент за нуждите на планирането на имоти. Активите, поместени в рамките на тръста, завещани на бенефициентите, могат да заобиколят трудни данъчни задължения. Политиките на TOLI изискват редовни прегледи, за да се уверят, че те отговарят адекватно на текущите нужди на доверието Ако не, продуктите трябва да бъдат заменени с превъзходни предложения.
Разбиране на доверително застраховане на живот (TOLI)
Важно е застрахователните полици, собственост на доверие, да се преразглеждат редовно, тъй като съществуващите полици може да не отговарят адекватно на настоящите нужди на доверието. По-новите застрахователни продукти може да са по-икономични, като предлагат по-добри възможности и функции.
Животозастраховането
В случаите, когато първоначално застрахователната полица не е установена в рамките на тръста, но впоследствие се прехвърля в нея, е критично важно да се помни, че има тригодишен период на оглеждане. Ако умрете в рамките на тези три години, застрахователните постъпления ще се считат за част от вашето имущество. Следователно тези активи ще подлежат на облагане с имот. Ето защо по принцип е благоразумно хората да провеждат този тип планиране през 60-те или 70-те години, вместо да чакат, докато са много по-възрастни.
Предимства на застрахованото животозастраховане
Когато полицата за животозастраховане е собственост на физическото лице ILIT, активите, поместени в рамките на тръста, се прехвърлят към бенефициерите, съгласно директивите на дарителя, без обременяващи федерални данъчни задължения. Това е така, защото собственикът всъщност е доверието, което ефективно пропуска постъпленията от имуществото на осигурената страна.
Подаръците, направени на ILITs, намаляват стойността на имотите, като по този начин намаляват всички свързани с тях данъчни тежести.
Освен това, една разпоредба на тази структура предоставя на доверието гъвкавостта да отпуска заеми на имота на съпруга или да купува активи от двете имоти, за да създаде ликвидност, необходима за плащане на данък върху недвижимите имоти и други разходи. И накрая, ILIT позволяват на хората с благотворителна цел да дарят средства за благотворителни каузи на своите домашни любимци, като същевременно защитават наследствата за своите близки, като предоставят смъртно обезщетение, което замества стойността на благотворителните подаръци.
