Когато купуват и продават активи с цел печалба, за инвеститорите е важно да правят разлика между реализираните печалби и печалби и нереализираните или така наречените „хартиени печалби“.
Просто казано, реализираната печалба са печалби, които са превърнати в пари. С други думи, за да реализирате печалби от инвестиция, която сте направили, трябва да получавате пари, а не просто да станете свидетели на пазарната цена на увеличението на активите си, без да продавате. Например, ако притежавате 1000 обикновени акции на XYZ Corporation и фирмата издава паричен дивидент в размер на 0, 50 долара на акция, ще реализирате печалба от 500 долара от вашата инвестиция. Това е реализирана печалба, защото сте получили действителните пари, които не могат да бъдат загубени поради промени на пазара.
Какви са нереализирани печалби и загуби?
По подобен начин, да речем, че сте закупили своите 1000 акции XYZ за 10 долара на акция, за обща инвестиция от 10 000 долара. Ако понастоящем XYZ Corp. търгува на пазара за 15 долара на акция и продадеш всичките си 1000 акции на открития пазар по 15 долара, ще реализираш печалба от 5000 долара от инвестицията си (15 000 - 10 000 долара).
Нека предположим, че акциите на XYZ Corp. се търгуваха на 15 долара, но вие вярвахте, че те са сравнително оценени на 20 долара за акция и следователно не сте били готови да продадете на 15 долара. Тъй като все още ще държите на всичките си 1000 акции, ще имате нереализирана или "хартиена" печалба от 5000 долара. Разбира се, ако не сте се затворили от позицията си и не сте реализирали печалбата си, пак можете да загубите част или цялата си печалба - и главницата си.
От друга страна, тъй като не сте реализирали печалбата си, не се изисква да претендирате за печалбата като доход; по този начин, като държите акциите си вместо да продавате, можете потенциално да отложите облагаемия доход за година (или много). Разбира се, обратното е валидно за загубите - реализираните загуби обикновено могат да бъдат претендирани от инвеститорите като капиталови загуби, компенсирайки други капиталови печалби, докато хартиените загуби не могат.
За да научите повече за реализацията на печалбата и нейните последици за инвеститорите, разгледайте Разпродажба на загуба на ценни книжа за данъчно предимство , Дългосрочният разум отговаря на ужасен данък върху печалбата за капитал и данъци за отделния инвеститор .
Съветник Insight
Лорънс Спрунг, CFP®
Mitlin Financial Inc., Hauppauge, NY
Реализираните печалби или печалби са това, което съхранявате след продажбата на ценна книга. Ключът тук е, че сте продали, заключили в печалбата и сте я реализирали. Например, ако сте закупили ценна книга на стойност 50 долара на акция и впоследствие сте я продали по 100 долара на акция, ще имате реализирана печалба от 50 долара. Нереализираните печалби или печалбите от хартия са печалби, които имате само на "хартия", защото все още държите инвестицията. Тези печалби могат да се изпарят, ако сигурността намалее в стойността или се увеличи, ако цената на ценната книга се повиши.
Например, ако сте закупили ценна книга на стойност 50 долара на акция, все още я притежавате и тя се оценява на 100 долара на акция, тогава ще имате нереализирана печалба или печалба от хартия от 50 долара на акция. Тази нереализирана печалба ще се реализира само ако продадете ценната книга.
